小额贷款公司的财务风险管理研究
摘 要随着我国经济步入新常态阶段，目前我国小额贷款公司发展陷入了瓶颈期，很多小额贷款公司出现经营困境甚至倒闭，这其中财务风险是导致其陷入困境并倒闭的直接原因，所以财务风险防控管理是目前小额贷款公司经营的重要工作。本文将以新疆自治区乌鲁木齐华春小额贷款有限公司为研究对象，通过广义风险理论把小贷公司经营风险划分为资金的筹集、资金的回收、资金的使用和收益的分配四个方面，梳理出乌鲁木齐华春小额贷款有限公司实际工作汇中面临的各种风险。并结合华春小贷公司实际情况对这些风险的成因进行深入分析，提出相应的风险管理防控措施，以期对我国小额贷款公司发展有所借鉴。
目 录
1 前言 1
1.1 选题背景 1
1.2 研究目的及意义 1
1.2.1 研究的目的 1
1.2.2 研究的意义 1
1.3 研究内容 1
2 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司的风险管理问题 3
2.1 资金周转不畅存在筹资风险 3
2.2 投资把关不严存在投资风险 3
2.3 资本运作不善存在资金回收风险 4
2.4 财务管理失效存在财务风险 5
2.5 管理效率低下存在经营风险 6
3 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司财务风险成因分析 7
3.1 政策限制 7
3.2 地位劣势 7
3.3 客户实力偏弱 8
3.4 缺乏人力资源及发展规划 8
3.5 管理环境较差 9
4 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司财务风险防范的强化对策 10
4.1 拓宽融资渠道 10
4.2 建立健全过桥业务风险防控机制 10
4.3 建立健操作细则 10
4.4 开发业务品种 11
4.5 开发财务及绩效考核 ERP 系统 11
5 结论 12
参考文献 13
致谢 14
1 前言
在市场经济迅速发展的阶段，各个基础行业发展迅速，规模也迅速扩大，煤焦化行业也是在这样的形式下迅速发展，全国许多地区都有煤焦化企业。而当经济发展到一定的 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
阶段，煤焦化企业发展速度超出了社会的容纳量，产能过剩成为制约企业发展的新的因素，在去过剩产能的大前提下，必将有一批企业在这一过程中被淘汰，面对如此激烈的竞争形势，在无法有效的提高利润的时候，成本的有效控制成为企业提高实力的必要手段。
1.1 选题背景
随着经济步入新常态，各行各业的收益率相应下降，为中小微企业提供融资服务的小额贷款公司也面临着发展瓶颈，各种制度及法规尚不健全、信贷管理松散、风险监控不到位问题凸显，特别是在财务管理方面的风险隐患更是影响小贷公司的存亡。小额贷款行业在财务风险方面与传统企业不同，主要表现为财务核算规范性差、不能充分利用科技手段管理、缺乏财务风险控制手段、资金链条风险隐患大等，导致行业的发展困难。乌鲁木齐华春小额贷款有限公司在行业市场竞争中面临诸多挑战和风险，其在日常经营中不仅要关注赢利能力的提升，更要加强对风险的防控，这也是所有小贷公司继续解决的问题。
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究的目的
本文研究目的是以华春小贷公司为研究对象，分析其财务风险的构成及成因，并提出适合于华春小贷公司风险防控的对策，以期有助于其稳定发展。
1.2.2 研究的意义
本文研究意义有助于丰富相关小贷公司财务风险防控理论研究，并结合案例分析，就具有较强的实践意义最后，梳理小额贷款公司经营开展情况，为小额贷款公司发展提供新思路。
1.3 研究内容
小额贷款公司是传统商业银行不能覆盖范围的信贷创新，其存在的意义是解决一些小额、短期、分散、无抵押担保的资金需求，对社会经济发展具有现实意义。但我国小贷行业尚处于发展阶段，行业管理、财务风险控制体系方面还存在一些问题，本文以新疆自治区乌鲁木齐华春小额贷款有限公司为例，从公司常见风险入手，剖析财务风险产生的根本原因，研究企业如何才能做到追求利润最大化的同时兼顾其财务风险。
本文分为五个部分，第一部分为前言论述研究意义等；第二部分提出了华春小贷公司风险问题，第三部分分析华春小贷公司财务风险的成因，第四部分提出了乌鲁木齐华春小额贷款有限公司财务风险防范的强化对策，第五部分进行了全文总结。
2 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司的风险管理问题
新疆自治区乌鲁木齐华春小额贷款有限公司注册资本1亿元，以对当地中小微经营单位提纲贷款和财务、管理咨询服务为主营业务，具有相应的小贷营业资格。其经历三个发展阶段，初创阶段筹建企业并逐步健全公司组织架构；2013年及2014年上旬是公司经历的第二个发展阶段，该阶段是初探阶段，完善小额贷款业务的运行并完善相关制度有效性，梳理业务流程，锻炼团队业务能力，另一方面着力寻找合作伙伴，探索开发迎合市场的业务新品种；2014年中旬起，公司进入了第三个发展阶段，经营管理已经步入正轨，模式化业务品种也开始成熟起来，贷款发放总额激增，取得了一定经济效益。
2.1 资金周转不畅存在筹资风险
近年来，乌鲁木齐华春小额贷款有限公司所在城市小贷行业实收资本和贷款余额的情况如下表：
表1 新疆自治区小贷公司情况表
年份
机构数量
（家）
从业人员
（人）
实收资本
（万元）
贷款余额
（万元）
2011年
4
52
26060
26000
2012年
9
112
47360
42600
2013年
20
247
92800
90800
2014年
24
303
126961
120750
中国人民银行早有规定，小额贷款金融机构不具备吸储资质，只能以初始股资作为经营资本，同一般企业一样需要从银行信贷融资来补充自身资金，同实业企业一样，从银行信贷同样要面临很多资质和门槛要求的。随着社会经济的发展，社会经济体对小额贷款的需求越来越高，很多小额贷款公司才刚刚成立不久资本便发放一空。乌鲁木齐华春小额贷款有限公司成立之初注资1亿元，但随着业务量的发展，这些资金变成了杯水车薪，如果后续融资渠道拓展不利，华春小额贷款有限公司的资金流转也必将陷入困境。
2.2 投资把关不严存在投资风险
目 录
1 前言 1
1.1 选题背景 1
1.2 研究目的及意义 1
1.2.1 研究的目的 1
1.2.2 研究的意义 1
1.3 研究内容 1
2 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司的风险管理问题 3
2.1 资金周转不畅存在筹资风险 3
2.2 投资把关不严存在投资风险 3
2.3 资本运作不善存在资金回收风险 4
2.4 财务管理失效存在财务风险 5
2.5 管理效率低下存在经营风险 6
3 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司财务风险成因分析 7
3.1 政策限制 7
3.2 地位劣势 7
3.3 客户实力偏弱 8
3.4 缺乏人力资源及发展规划 8
3.5 管理环境较差 9
4 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司财务风险防范的强化对策 10
4.1 拓宽融资渠道 10
4.2 建立健全过桥业务风险防控机制 10
4.3 建立健操作细则 10
4.4 开发业务品种 11
4.5 开发财务及绩效考核 ERP 系统 11
5 结论 12
参考文献 13
致谢 14
1 前言
在市场经济迅速发展的阶段，各个基础行业发展迅速，规模也迅速扩大，煤焦化行业也是在这样的形式下迅速发展，全国许多地区都有煤焦化企业。而当经济发展到一定的 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
阶段，煤焦化企业发展速度超出了社会的容纳量，产能过剩成为制约企业发展的新的因素，在去过剩产能的大前提下，必将有一批企业在这一过程中被淘汰，面对如此激烈的竞争形势，在无法有效的提高利润的时候，成本的有效控制成为企业提高实力的必要手段。
1.1 选题背景
随着经济步入新常态，各行各业的收益率相应下降，为中小微企业提供融资服务的小额贷款公司也面临着发展瓶颈，各种制度及法规尚不健全、信贷管理松散、风险监控不到位问题凸显，特别是在财务管理方面的风险隐患更是影响小贷公司的存亡。小额贷款行业在财务风险方面与传统企业不同，主要表现为财务核算规范性差、不能充分利用科技手段管理、缺乏财务风险控制手段、资金链条风险隐患大等，导致行业的发展困难。乌鲁木齐华春小额贷款有限公司在行业市场竞争中面临诸多挑战和风险，其在日常经营中不仅要关注赢利能力的提升，更要加强对风险的防控，这也是所有小贷公司继续解决的问题。
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究的目的
本文研究目的是以华春小贷公司为研究对象，分析其财务风险的构成及成因，并提出适合于华春小贷公司风险防控的对策，以期有助于其稳定发展。
1.2.2 研究的意义
本文研究意义有助于丰富相关小贷公司财务风险防控理论研究，并结合案例分析，就具有较强的实践意义最后，梳理小额贷款公司经营开展情况，为小额贷款公司发展提供新思路。
1.3 研究内容
小额贷款公司是传统商业银行不能覆盖范围的信贷创新，其存在的意义是解决一些小额、短期、分散、无抵押担保的资金需求，对社会经济发展具有现实意义。但我国小贷行业尚处于发展阶段，行业管理、财务风险控制体系方面还存在一些问题，本文以新疆自治区乌鲁木齐华春小额贷款有限公司为例，从公司常见风险入手，剖析财务风险产生的根本原因，研究企业如何才能做到追求利润最大化的同时兼顾其财务风险。
本文分为五个部分，第一部分为前言论述研究意义等；第二部分提出了华春小贷公司风险问题，第三部分分析华春小贷公司财务风险的成因，第四部分提出了乌鲁木齐华春小额贷款有限公司财务风险防范的强化对策，第五部分进行了全文总结。
2 乌鲁木齐华春小额贷款有限公司的风险管理问题
新疆自治区乌鲁木齐华春小额贷款有限公司注册资本1亿元，以对当地中小微经营单位提纲贷款和财务、管理咨询服务为主营业务，具有相应的小贷营业资格。其经历三个发展阶段，初创阶段筹建企业并逐步健全公司组织架构；2013年及2014年上旬是公司经历的第二个发展阶段，该阶段是初探阶段，完善小额贷款业务的运行并完善相关制度有效性，梳理业务流程，锻炼团队业务能力，另一方面着力寻找合作伙伴，探索开发迎合市场的业务新品种；2014年中旬起，公司进入了第三个发展阶段，经营管理已经步入正轨，模式化业务品种也开始成熟起来，贷款发放总额激增，取得了一定经济效益。
2.1 资金周转不畅存在筹资风险
近年来，乌鲁木齐华春小额贷款有限公司所在城市小贷行业实收资本和贷款余额的情况如下表：
表1 新疆自治区小贷公司情况表
年份
机构数量
（家）
从业人员
（人）
实收资本
（万元）
贷款余额
（万元）
2011年
4
52
26060
26000
2012年
9
112
47360
42600
2013年
20
247
92800
90800
2014年
24
303
126961
120750
中国人民银行早有规定，小额贷款金融机构不具备吸储资质，只能以初始股资作为经营资本，同一般企业一样需要从银行信贷融资来补充自身资金，同实业企业一样，从银行信贷同样要面临很多资质和门槛要求的。随着社会经济的发展，社会经济体对小额贷款的需求越来越高，很多小额贷款公司才刚刚成立不久资本便发放一空。乌鲁木齐华春小额贷款有限公司成立之初注资1亿元，但随着业务量的发展，这些资金变成了杯水车薪，如果后续融资渠道拓展不利，华春小额贷款有限公司的资金流转也必将陷入困境。
2.2 投资把关不严存在投资风险
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