中小商业银行治理结构问题研究
目 录
1 引言 1
2 中小商业银行治理结构的概述1
2.1 中小商业银行治理结构的基本内涵1
2.2 中小商业银行治理结构的目标3
3 中小商业银行治理结构的特殊性3
3.1 中小商业银行经营目标的特殊性3
3.2 中小商业银行资本结构的特殊性4
3.3 委托代理关系的复杂性4
4 国外商业银行治理结构分析5
4.1 国外中小商业银行不同治理结构的比较分析5
4.2国外商业银行治理结构实践对我国的启示8
5我国中小商业银行治理结构的问题9
5.1 股权结构相对不合理9
5.2 董事会职能的不健全10
5.3 信息披露机制不健全11
5.4激励约束机制的不完善12
5.5监事会职能弱化12
6完善我国中小商业银行治理结构的有效途径13
6.1建立股权结构的多元化13
6.2完善董事会结构14
6.3完善信息披露制度15
6.4建立健全激励约束机制16
6.5建立健全监事会制度17
总结18
致谢19
参考文献 20
1 引言
本文主要对我国中小商业银行治理结构问题进行研究，我国中小商业银行是指除了中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、以及交通银行这五大国有商业银行之外的所有银行。在全球经济一体化的背景下,我国中小商业银行获得了更多的经济发展机会，更大范围地融入到世界经济体系中，但同时也受到了来自世界各国商业银行的压力和冲击。目前，从我国中小商业银行的 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
经济实力来看，与发达国家中小银行相比还相差甚远,这其中的主要原因是我国中小商业银行治理结构还很不完善。
不管是1997年的亚洲金融危机、巴林银行破产案还是2008年的全球金融危机，都使我国的银行界、学界及政界意识到通过改革不断完善我国中小商业银行治理结构的必要性和急迫性，指出完善的治理结构是现代中小商业银行生存和发展的基础，也是促进我国经济繁荣发展的重要动力之一。而目前我国中小商业银行治理结构的不完善主要表现在：股权结构相对不合理、董事会职能的不健全、监事会职能弱化、信息披露机制不健全等方面。
本文在立足于我国基本国情的基础上，借鉴国外中小商业银行治理结构的理论和实践经验，对我国中小商业银行治理结构存在的问题进行探讨，并提出完善治理结构的措施。
2 中小商业银行治理结构的概念
2.1 中小商业银行治理结构基本内涵
2.1.1 公司治理结构涵义
公司治理理论起源于20 世纪 30 年代初，是指在所有权与经营权相分离的前提下对公司利益相关者的权利、义务的管理和安排，包括一个企业的股东大会、董事会、监事会、以及经理层，所以公司治理也是一个组织结构（如图2.1），它的目的是实现公司的目标，为股东创造最大价值。
我国的经济学家将治理结构理论与我国的基本国情相结合，对公司治理结构的概念提出了自己的观点。其中比较典型的观点--李维安认为,公司治理结构分为广义的外部治理结构和狭义的内部治理结构，其中广义的外部治理是指公司所处的宏观环境和市场环境；狭义的内部治理是指一系列正式的制度安排，[1]包括产权结构、资本结构、制衡机制(即股东大会-董事会-经理-监事会的相互监督和制衡)、激励机制、信息披露制度等。而本文是从狭义的内部治理的角度对中小商业银行的治理结构问题进行研究分析。
2.1.2 中小商业银行治理结构的定义
在我国，中小商业银行是指工、农、中、建，交行五大国有银行以外的所有银行，包括招商银行，中信银行，中国光大银行，华夏银行，上海浦东发展银行，中国民生银行，广东发展银行、浙商银行、恒丰银行 、兴业银行 、渤海银行 、平安银行12家全国性股份制商业银行；上海银行 、杭州银行、南京银行、江苏银行 、宁波银行 等140家城市商业银行；以及各个地区的农村信用社。
2002年,中国人民银行借鉴经济合作与发展组织(OECD)所制定的关于公司治理国际性基本原则和巴塞尔银行监管委员会的要求,在立足于 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
我国基本国情和中小商业银行发展现状的基础上, 借鉴了国外一些国家在构建公司治理结构上的先进经验, [2]对外正式颁布了《股份制商业银行公司治理指引》,该指引明确指出“商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排,以建立科学、高效的决策、激励和约束机制”。
从某种意义上说，商业银行公司治理结构是一种成套的制度安排。这种制度安排，从狭义上讲，是指在银行所有权与控制权分离的条件下，银行与股东之间的利益分配和控制关系，是董事会、监事会和高级管理层之间的权力分配及相互制衡的关系；在广义上，可以理解为关于银行组织方式、控制机制、利益分配的所有法律、机构、文化等的制度安排，这些安排决定着商业银行的行为，目标，和众多的利益相关者诸如股东、债权人、经营者、员工等职责是谁来实施控制，如何控制和管理以及风险与收益如何在这些利益相关主体之间分配等[3]。
结合上述观点，本文认为中小商业银行治理结构，是指银行的股东、董事会、监事会以及高级管理层之间通过一系列机制和制度的安排来治理内部事务和外部业务，保护股东的利益、促进银行稳健经营、实现股东价值的最大化，内容具体包括明晰的股权结构；责任明确和监督有效的董事会和监事会制度；健全的信息披露机制；能够将短期与长期相结合的以业绩为导向的激励机制。
2.2 中小商业银行治理结构的目标
在不同的经济治理背景和经营业务条件下,公司治理结构目标的侧重点可能有所不同，主要表现在：在一般的公司治理结构中,主要强调的是保护股东的利益；而在中小商业银行的治理结构中, 除了要保护股东的利益外，还特别强调保护银行债权人即存款人的利益，防止大股东损害中小股东、存款人的利益，这主要是由中小商业银行资本结构的特殊性所决定的。因此，我国中小商业银行治理结构的目标无论是从广义的角度理解还是从狭义的角度理解,都是通过一种机制设计或制度安排来保护股东和债权人的利益、实现股东价值的最大化，促进商业银行经营管理水平和经营效率的提高。
3 中小商业银行治理结构的特殊性
1 引言 1
2 中小商业银行治理结构的概述1
2.1 中小商业银行治理结构的基本内涵1
2.2 中小商业银行治理结构的目标3
3 中小商业银行治理结构的特殊性3
3.1 中小商业银行经营目标的特殊性3
3.2 中小商业银行资本结构的特殊性4
3.3 委托代理关系的复杂性4
4 国外商业银行治理结构分析5
4.1 国外中小商业银行不同治理结构的比较分析5
4.2国外商业银行治理结构实践对我国的启示8
5我国中小商业银行治理结构的问题9
5.1 股权结构相对不合理9
5.2 董事会职能的不健全10
5.3 信息披露机制不健全11
5.4激励约束机制的不完善12
5.5监事会职能弱化12
6完善我国中小商业银行治理结构的有效途径13
6.1建立股权结构的多元化13
6.2完善董事会结构14
6.3完善信息披露制度15
6.4建立健全激励约束机制16
6.5建立健全监事会制度17
总结18
致谢19
参考文献 20
1 引言
本文主要对我国中小商业银行治理结构问题进行研究，我国中小商业银行是指除了中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、以及交通银行这五大国有商业银行之外的所有银行。在全球经济一体化的背景下,我国中小商业银行获得了更多的经济发展机会，更大范围地融入到世界经济体系中，但同时也受到了来自世界各国商业银行的压力和冲击。目前，从我国中小商业银行的 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
经济实力来看，与发达国家中小银行相比还相差甚远,这其中的主要原因是我国中小商业银行治理结构还很不完善。
不管是1997年的亚洲金融危机、巴林银行破产案还是2008年的全球金融危机，都使我国的银行界、学界及政界意识到通过改革不断完善我国中小商业银行治理结构的必要性和急迫性，指出完善的治理结构是现代中小商业银行生存和发展的基础，也是促进我国经济繁荣发展的重要动力之一。而目前我国中小商业银行治理结构的不完善主要表现在：股权结构相对不合理、董事会职能的不健全、监事会职能弱化、信息披露机制不健全等方面。
本文在立足于我国基本国情的基础上，借鉴国外中小商业银行治理结构的理论和实践经验，对我国中小商业银行治理结构存在的问题进行探讨，并提出完善治理结构的措施。
2 中小商业银行治理结构的概念
2.1 中小商业银行治理结构基本内涵
2.1.1 公司治理结构涵义
公司治理理论起源于20 世纪 30 年代初，是指在所有权与经营权相分离的前提下对公司利益相关者的权利、义务的管理和安排，包括一个企业的股东大会、董事会、监事会、以及经理层，所以公司治理也是一个组织结构（如图2.1），它的目的是实现公司的目标，为股东创造最大价值。
我国的经济学家将治理结构理论与我国的基本国情相结合，对公司治理结构的概念提出了自己的观点。其中比较典型的观点--李维安认为,公司治理结构分为广义的外部治理结构和狭义的内部治理结构，其中广义的外部治理是指公司所处的宏观环境和市场环境；狭义的内部治理是指一系列正式的制度安排，[1]包括产权结构、资本结构、制衡机制(即股东大会-董事会-经理-监事会的相互监督和制衡)、激励机制、信息披露制度等。而本文是从狭义的内部治理的角度对中小商业银行的治理结构问题进行研究分析。
2.1.2 中小商业银行治理结构的定义
在我国，中小商业银行是指工、农、中、建，交行五大国有银行以外的所有银行，包括招商银行，中信银行，中国光大银行，华夏银行，上海浦东发展银行，中国民生银行，广东发展银行、浙商银行
2002年,中国人民银行借鉴经济合作与发展组织(OECD)所制定的关于公司治理国际性基本原则和巴塞尔银行监管委员会的要求,在立足于 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
我国基本国情和中小商业银行发展现状的基础上, 借鉴了国外一些国家在构建公司治理结构上的先进经验, [2]对外正式颁布了《股份制商业银行公司治理指引》,该指引明确指出“商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排,以建立科学、高效的决策、激励和约束机制”。
从某种意义上说，商业银行公司治理结构是一种成套的制度安排。这种制度安排，从狭义上讲，是指在银行所有权与控制权分离的条件下，银行与股东之间的利益分配和控制关系，是董事会、监事会和高级管理层之间的权力分配及相互制衡的关系；在广义上，可以理解为关于银行组织方式、控制机制、利益分配的所有法律、机构、文化等的制度安排，这些安排决定着商业银行的行为，目标，和众多的利益相关者诸如股东、债权人、经营者、员工等职责是谁来实施控制，如何控制和管理以及风险与收益如何在这些利益相关主体之间分配等[3]。
结合上述观点，本文认为中小商业银行治理结构，是指银行的股东、董事会、监事会以及高级管理层之间通过一系列机制和制度的安排来治理内部事务和外部业务，保护股东的利益、促进银行稳健经营、实现股东价值的最大化，内容具体包括明晰的股权结构；责任明确和监督有效的董事会和监事会制度；健全的信息披露机制；能够将短期与长期相结合的以业绩为导向的激励机制。
2.2 中小商业银行治理结构的目标
在不同的经济治理背景和经营业务条件下,公司治理结构目标的侧重点可能有所不同，主要表现在：在一般的公司治理结构中,主要强调的是保护股东的利益；而在中小商业银行的治理结构中, 除了要保护股东的利益外，还特别强调保护银行债权人即存款人的利益，防止大股东损害中小股东、存款人的利益，这主要是由中小商业银行资本结构的特殊性所决定的。因此，我国中小商业银行治理结构的目标无论是从广义的角度理解还是从狭义的角度理解,都是通过一种机制设计或制度安排来保护股东和债权人的利益、实现股东价值的最大化，促进商业银行经营管理水平和经营效率的提高。
3 中小商业银行治理结构的特殊性
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