黄山永新公司的资金运营管理分析(附件)
摘 要经济全球化给上市公司带来巨大机遇的同时，也给企业的资金运营管理带来前所未有的挑战，据和讯新闻报道，2015年我国共有超过80,000家中小型企业由于资金管理不善导致企业破产倒闭，资金运营管理涉及的范围广、内容繁杂，对于企业本身来说，管理者对于经营策略、资金运营管理的内容、资金运营管理对企业本身有不可估量的影响。目前国内的中小型企业或多或少的存在管理问题，在诸多领域，例如税收策划的意识和观念、财务队伍结构的合理性、负债结构的合理性等，相对于西方均处于较落后的面貌，与发达国家的上市公司相比，我国企业的资金运营管理处于较低层次，很多企业都因资金链的的断裂导致公司免礼困境，所以说，只有加强资金管理，才是企业健康发展的有利抓手。文章从黄山永新公司资金营运管理存在的问题入手，通过黄山永新公司在资金管理中的存在的问题，并提出了客观建议，从而丰富企业营运资金管理的内容，对黄山永新加强营运资金管理水平，提高企业的盈利能力与抗风险能力，提出了客观的建议。
目 录
1 绪论 1
2.相关理论的概述 2
2.1资金运营管理的含义 2
2.2资金运营管理的内容 2
2.3资金运营管理的方法 3
3.黄山永新公司资金运营管理现状 3
3.1黄山永新公司背景概况 3
3.2黄山永新公司资金运营管理现状 4
4.财务基础管理混乱的问题 6
4.1存在建账不规范或不能依法建账，存在会计核算的违规操作 6
4.2 内部人员的管理方式存在欠缺、存在内部监督不力 7
4.3资金运营效率低的问题 7
4.4负债结构不合理 7
4.5筹资渠道单一 8
5.黄山永新公司资金运营管理存在问题分析 8
5.1公司经营管理方面的原因 8
5.2公司经营机制方面的原因 8
6. 黄山永新公司资金运营管理的改进措施 9
6.1强化内部资金管理 9
6.2实行企业资金预算机制，严格执行追踪问效 9
结 论 11
参考文献： 12 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
致 谢 13
绪论
资金是企业从事各项经济活动的基本要素，企业的运营都是以资金为纽带，从起点到终点，任一节点都包含资金的存在。经济全球化的大环境下，企业之间竞争压力随着加大，而资金运营管理关乎企业的生存和发展，有着不可替代的地位，对于管理层也提出了更高的挑战。而资金运营管理关乎企业的生存和发展，有着不可替代的地位，对于管理层也提出了更高的挑战。当今，在激烈竞争的洪流中，资金运营管理是上市企业的正常发展重要的保障和支撑，然而很多公司却在资金运营管理方面存在诸多问题。
本文意在探讨如何增强资金运营管理作用在上市公司、股份制企业的影响，在此基础上提出合理的措施，帮助黄山永新股份有限公司加强资金运营管理。
2.相关理论的概述
2.1资金运营管理的含义
企业的资产与负债管理其实就是资金管理的主要内容。运营资金和资金运营是一个企业正常运营所需要的资金组成的必要部分，对于公司企业来说，资金管理在公司运营中有着非常重要的作用，资金营运的特点多样化，周转时段，数据的波动，来源宽泛这些都是资金运营的特点。营运资金可以有长期贷款和短期贷款获得，且随着企业的运营波动较大，对公司的企业资金管理提出了很高的要求。
2.2资金运营管理的内容
运营资金包含方面较多，总的来说有广义和狭义两种，广义的说，它包括了企业生产营运中所有流动的资金，这部分包括现金内容和非现金内容。狭义的来说主要是企业的经营运资金，就是将公司资金去除了流动负债后的剩余部分。
资金运营管理对其管理内容具有严格的要求，以企业的资金运营安全为目标。在现金管理方面，一般有一系列对个人支出的要求，在现金收入方面，收入的现金不能直接挪用，做到先入库、后使用的原则，公司对个人的现金支付范围也有很高的要求，一般需用专用的收据，方便公司统一对现金运营资金进行管理。在银行存款账户管理方面，企业资金管理部门和公司的管理层需要定期对银行账户进行分类管理，银行存款账户作为企业运营资金的重要组成部分，直接关乎企业运营的正常和安全。往来款项对公司的资金周转有很大影响，其中包括公司的正常开支部分和专项资金部分，对公司的正常运转有很大的作用。除了银行存款和现金管理外，公司还有许多其他行事的资金，需要单独管理，由于存入地点不同、用途也有很大的差异，在公司运营资金管理的过程中较为困难的就是其他货币资金部分的管理，这其中就包含了外阜存款 、汇票存款、本票存款、在途货币资金、定期存款单、等，由于之部分内容复杂，因此需要设置单独的明细账户。
2.3资金运营管理的方法
在企业日常运行之中运营资金所涉及的部分较多，更是广泛的延伸到了日常运营的各部分。为保障企业的资金运营持续稳定的进行就必须保证运营资金持续的良好状态 。
资金运营管理内容冗杂且范围广，对企业的领导层和资金管理层提出了很高的要求，好的资金管理办法能使得公司正常高效的运转，反之，差的资金运营管理方法也能使得公司亏损，最后倒闭，其后果不堪设想，资金运营管理的方法对企业良性运转具有重要作用。资金运营管理的方法几乎都是将资金流动的责任落实到个人或者机构，再次基础上，公司设置一定得机构，对资金进行统一管理，在大的方面，个人和机构需要服从公司的统一调配，对于某些资金的支出，公司可以通过领导管理层决策或者投票的方法进行决策。在进行资金的调配和流动时，需要实际操作人签字落实，讲资金的安全管理落实跟人切实保证企业的资金管理安全。
总的来说，要保证运营资金的良好状态就要保证企业正常合理的资金运营，将资金运用和资金筹措的部分重点管理，协调好流动资产与流动负债之间的关系。资金的运营管理在公司的经营运转中作用非凡，对于企业的受益有着重大的影响，企业只能强化自身的内部管理，才能够提升企业的运营状态。
3.黄山永新公司资金运营管理现状
3.1黄山永新公司背景概况
黄山永新公司成立于1992年5月份，是一家由外商投资的股份制上市公司，主要生产经营真空镀铝膜、塑胶彩印符合软包装材料药品包装材料等高新技术产品。公司具有较为丰富的运营管理模式，构建了一流的技术平台，拥有强大的自主创新能力，是中国高薪技术的代表，同时，与全球多个国家，如美国、日本、德国等现金发达国家均有技术合作和交流，在产品研发、生产等领域有自己独特的方法和手段，拥有中国医药包装、乳制品包装等国家示范点。
2009年到2016年，多次从日本、美国等发达国家引进先进技术设备；2005年，与中国科学技术大学签订共建博士后科研工作站协议，成为自主研发的强势单位；2008年，该公司已经通过国家高新企业技术认定，在中国节能改造、环保无污染等领域均有自己的贡献；公司运行高效，加之对行业的前瞻性认识、规划决策与执行，使公司的综合竞争实力明显提升，增强了公司的行业领先优势，成为了行业的佼佼者。
3.2黄山永新公司资金运营管理现状
目 录
1 绪论 1
2.相关理论的概述 2
2.1资金运营管理的含义 2
2.2资金运营管理的内容 2
2.3资金运营管理的方法 3
3.黄山永新公司资金运营管理现状 3
3.1黄山永新公司背景概况 3
3.2黄山永新公司资金运营管理现状 4
4.财务基础管理混乱的问题 6
4.1存在建账不规范或不能依法建账，存在会计核算的违规操作 6
4.2 内部人员的管理方式存在欠缺、存在内部监督不力 7
4.3资金运营效率低的问题 7
4.4负债结构不合理 7
4.5筹资渠道单一 8
5.黄山永新公司资金运营管理存在问题分析 8
5.1公司经营管理方面的原因 8
5.2公司经营机制方面的原因 8
6. 黄山永新公司资金运营管理的改进措施 9
6.1强化内部资金管理 9
6.2实行企业资金预算机制，严格执行追踪问效 9
结 论 11
参考文献： 12 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
致 谢 13
绪论
资金是企业从事各项经济活动的基本要素，企业的运营都是以资金为纽带，从起点到终点，任一节点都包含资金的存在。经济全球化的大环境下，企业之间竞争压力随着加大，而资金运营管理关乎企业的生存和发展，有着不可替代的地位，对于管理层也提出了更高的挑战。而资金运营管理关乎企业的生存和发展，有着不可替代的地位，对于管理层也提出了更高的挑战。当今，在激烈竞争的洪流中，资金运营管理是上市企业的正常发展重要的保障和支撑，然而很多公司却在资金运营管理方面存在诸多问题。
本文意在探讨如何增强资金运营管理作用在上市公司、股份制企业的影响，在此基础上提出合理的措施，帮助黄山永新股份有限公司加强资金运营管理。
2.相关理论的概述
2.1资金运营管理的含义
企业的资产与负债管理其实就是资金管理的主要内容。运营资金和资金运营是一个企业正常运营所需要的资金组成的必要部分，对于公司企业来说，资金管理在公司运营中有着非常重要的作用，资金营运的特点多样化，周转时段，数据的波动，来源宽泛这些都是资金运营的特点。营运资金可以有长期贷款和短期贷款获得，且随着企业的运营波动较大，对公司的企业资金管理提出了很高的要求。
2.2资金运营管理的内容
运营资金包含方面较多，总的来说有广义和狭义两种，广义的说，它包括了企业生产营运中所有流动的资金，这部分包括现金内容和非现金内容。狭义的来说主要是企业的经营运资金，就是将公司资金去除了流动负债后的剩余部分。
资金运营管理对其管理内容具有严格的要求，以企业的资金运营安全为目标。在现金管理方面，一般有一系列对个人支出的要求，在现金收入方面，收入的现金不能直接挪用，做到先入库、后使用的原则，公司对个人的现金支付范围也有很高的要求，一般需用专用的收据，方便公司统一对现金运营资金进行管理。在银行存款账户管理方面，企业资金管理部门和公司的管理层需要定期对银行账户进行分类管理，银行存款账户作为企业运营资金的重要组成部分，直接关乎企业运营的正常和安全。往来款项对公司的资金周转有很大影响，其中包括公司的正常开支部分和专项资金部分，对公司的正常运转有很大的作用。除了银行存款和现金管理外，公司还有许多其他行事的资金，需要单独管理，由于存入地点不同、用途也有很大的差异，在公司运营资金管理的过程中较为困难的就是其他货币资金部分的管理，这其中就包含了外阜存款 、汇票存款、本票存款、在途货币资金、定期存款单、等，由于之部分内容复杂，因此需要设置单独的明细账户。
2.3资金运营管理的方法
在企业日常运行之中运营资金所涉及的部分较多，更是广泛的延伸到了日常运营的各部分。为保障企业的资金运营持续稳定的进行就必须保证运营资金持续的良好状态 。
资金运营管理内容冗杂且范围广，对企业的领导层和资金管理层提出了很高的要求，好的资金管理办法能使得公司正常高效的运转，反之，差的资金运营管理方法也能使得公司亏损，最后倒闭，其后果不堪设想，资金运营管理的方法对企业良性运转具有重要作用。资金运营管理的方法几乎都是将资金流动的责任落实到个人或者机构，再次基础上，公司设置一定得机构，对资金进行统一管理，在大的方面，个人和机构需要服从公司的统一调配，对于某些资金的支出，公司可以通过领导管理层决策或者投票的方法进行决策。在进行资金的调配和流动时，需要实际操作人签字落实，讲资金的安全管理落实跟人切实保证企业的资金管理安全。
总的来说，要保证运营资金的良好状态就要保证企业正常合理的资金运营，将资金运用和资金筹措的部分重点管理，协调好流动资产与流动负债之间的关系。资金的运营管理在公司的经营运转中作用非凡，对于企业的受益有着重大的影响，企业只能强化自身的内部管理，才能够提升企业的运营状态。
3.黄山永新公司资金运营管理现状
3.1黄山永新公司背景概况
黄山永新公司成立于1992年5月份，是一家由外商投资的股份制上市公司，主要生产经营真空镀铝膜、塑胶彩印符合软包装材料药品包装材料等高新技术产品。公司具有较为丰富的运营管理模式，构建了一流的技术平台，拥有强大的自主创新能力，是中国高薪技术的代表，同时，与全球多个国家，如美国、日本、德国等现金发达国家均有技术合作和交流，在产品研发、生产等领域有自己独特的方法和手段，拥有中国医药包装、乳制品包装等国家示范点。
2009年到2016年，多次从日本、美国等发达国家引进先进技术设备；2005年，与中国科学技术大学签订共建博士后科研工作站协议，成为自主研发的强势单位；2008年，该公司已经通过国家高新企业技术认定，在中国节能改造、环保无污染等领域均有自己的贡献；公司运行高效，加之对行业的前瞻性认识、规划决策与执行，使公司的综合竞争实力明显提升，增强了公司的行业领先优势，成为了行业的佼佼者。
3.2黄山永新公司资金运营管理现状
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