商业银行不良资产处理问题研究
摘要：自上世纪末，由于受经济大环境的影响，我国银行不良资产数额十分巨大，严重影响和阻碍了我国银行业乃至金融业和整体国民经济的健康持续发展。鉴于此，政府于1999年先后成立了四家资产管理公司，负责对我国银行不良资产的接收。然而，尽管我国经过了十多年的商业银行改革之后，银行在经营管理以及适应内外部环境等方面有了比较大的改善，不良资产率也大为降低，银行贷款质量有了明显的提高，但是由于我国银行不良资产在计量口径与分类方法等方面的影响，我国的银行不良资产实际情况比公布的数据会有出入，与国外银行相比，我国银行不良资产的问题仍然比较严重。另外，我国银行不良资产率虽然降至但是数量仍然十分巨大，仍然是银行风险的一个潜在要素。因此，我国商业银行不良资产处理问题研究就显得尤为重要。本文在分析我国目前商业银行不良资产现状后，引入美国，日本等发达国家先进经验，进而为我国商业银行不良资产处理提供经验。
目录
摘要1
关键词1
Abstract1
Key words1
一、引言（或绪论）1
二、我国商业银行处理不良资产现状 1
（一）我国商业银行不良贷款分析1
（二）不良资产处理模式6
（三）不良资产处理方法6
三、发达国家先进经验7
（一）美国7
（二）日本7
（三）波兰8
（四）经验小结8
四、建议9
（一）政府角度9
（二）商业银行角度9
致谢9
参考文献10
我国商业银行不良资产处理问题研究
引言
引言
20世纪末，由于复杂的国际和国内环境，我国银行不良资产数量庞大，深深地制约了我国整个金融行业和整体国民经济的健康持续发展。为了银行业的健康发展，四家资产管理公司于二十世纪末成立，负责管理我国银行不良资产。然而，尽管我国银行业的改革从未间断，银行也是不断规范化合理化，与国际管理水平接轨，不良资产率大幅减少，银行贷款质量有了长足的进步，但是由于我国银行不良资产在计量口径与分类方法等方面的影响，我国的银行不良资产实际情况与统计数据不完全符合。与国外银行相比，我国银行
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不良资产的问题仍待解决。略显庞大的不良资产数额仍然是银行风险的一个潜在要素。因此，怎样解决我国商业银行不良资产成为了当下银行发展的重要问题。
本文通过翻阅文献，分析数据的研究方法，在对我国目前商业银行不良资产处理现状进行分析后，引入发达国家先进经验，立足于我国国情，提出可供我国商业银行参考的建议。
二、我国商业银行处理不良资产现状
（一）我国商业银行不良贷款分析
表一
20082015年我国商业银行不良贷款率（按季度）
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S1
5.78
2.04
1.40
1.10
0.94
0.96
1.04
1.39
1.75
S2
5.58
1.77
1.30
1.00
0.94
0.96
1.08
1.50
0
S3
5.49
1.66
1.20
0.90
0.95
0.97
1.16
1.59
0
S4
2.42
1.58
1.14
1.00
0.95
1.00
1.25
1.67
0
注：表一来自银监会官方网站
表一为我国2008年到2016年第一季度各季度不良贷款率。各季度具体数值变化如图一所示：
图一
如图一所示，自美国次贷危机以来，我国商业银行不良贷款率从2008年第四季度开始，呈现较为平缓“U型”，下面，我以2008年第四季度，2012年第二季度为节点，将时间段分为三部分，详细说明各阶段我国商业银行不良贷款率变化原因。
1．2008年第四季度前
表二
第一季度
第二季度
第三季度
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比例
不良贷款
12456.5
5.78%
12425.1
5.58%
12654.3
5.49%
其中：次级类贷款
2108.3
0.98%
2154.2
0.97%
2301.5
1.00%
可疑类贷款
4430.8
2.06%
4294.9
1.93%
4294.4
1.86%
损失类贷款
5917.4
2.75%
5975.9
2.68%
6058.4
2.63%
不良贷款分机构
主要商业银行
11782.2
6.30%
11762.8
6.10%
11905.4
6.01%
国有商业银行
10933.6
7.55%
11031.7
7.43%
11173.8
7.35%
股份制商业银行
848.6
2.01%
731.1
1.65%
731.6
1.59%
城市商业银行
508.8
2.90%
501.9
2.72%
500.8
2.54%
农村商业银行
129.5
3.68%
122
3.26%
208.8
4.44%
外资银行
36
0.49%
38.4
0.50%
39.2
0.50%
注：表二来自银监会官方网站
如表二所示，我国2008年第三季度之前不良贷款率一直居高不下，第一季度甚至高达5.78%，不良贷款余额高达12456.5亿元（其中次级类贷款2108.3亿元，可疑类贷款4430.8亿元，损失类贷款5917.4亿元）。这主要由美国次贷危机造成。美国次贷危机从2007年下半年开始，逐步席卷美国，并逐步蔓延到欧洲等其他金融市场，我国也深受其害，沪深指数均遭到“地狱式”崩盘，股市的崩盘直接反映我国整个宏观经济进入衰退期。经济的持续低迷直接导致企业产品的积压，而作为我国“三架马车”之一的出口，出口额也随着国外市场的低迷而逐季降低。企业无法正常销售产品，直接导致商业银行贷款无法正常收回，也直接导致商业银行不良贷款率的提高。同时，由于经济的低迷，银行作为盈利性企业，逐步缩进银根，减少贷款的发放，也同样维持了各季不良贷款率的居高不下。
目录
摘要1
关键词1
Abstract1
Key words1
一、引言（或绪论）1
二、我国商业银行处理不良资产现状 1
（一）我国商业银行不良贷款分析1
（二）不良资产处理模式6
（三）不良资产处理方法6
三、发达国家先进经验7
（一）美国7
（二）日本7
（三）波兰8
（四）经验小结8
四、建议9
（一）政府角度9
（二）商业银行角度9
致谢9
参考文献10
我国商业银行不良资产处理问题研究
引言
引言
20世纪末，由于复杂的国际和国内环境，我国银行不良资产数量庞大，深深地制约了我国整个金融行业和整体国民经济的健康持续发展。为了银行业的健康发展，四家资产管理公司于二十世纪末成立，负责管理我国银行不良资产。然而，尽管我国银行业的改革从未间断，银行也是不断规范化合理化，与国际管理水平接轨，不良资产率大幅减少，银行贷款质量有了长足的进步，但是由于我国银行不良资产在计量口径与分类方法等方面的影响，我国的银行不良资产实际情况与统计数据不完全符合。与国外银行相比，我国银行
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不良资产的问题仍待解决。略显庞大的不良资产数额仍然是银行风险的一个潜在要素。因此，怎样解决我国商业银行不良资产成为了当下银行发展的重要问题。
本文通过翻阅文献，分析数据的研究方法，在对我国目前商业银行不良资产处理现状进行分析后，引入发达国家先进经验，立足于我国国情，提出可供我国商业银行参考的建议。
二、我国商业银行处理不良资产现状
（一）我国商业银行不良贷款分析
表一
20082015年我国商业银行不良贷款率（按季度）
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S1
5.78
2.04
1.40
1.10
0.94
0.96
1.04
1.39
1.75
S2
5.58
1.77
1.30
1.00
0.94
0.96
1.08
1.50
0
S3
5.49
1.66
1.20
0.90
0.95
0.97
1.16
1.59
0
S4
2.42
1.58
1.14
1.00
0.95
1.00
1.25
1.67
0
注：表一来自银监会官方网站
表一为我国2008年到2016年第一季度各季度不良贷款率。各季度具体数值变化如图一所示：
图一
如图一所示，自美国次贷危机以来，我国商业银行不良贷款率从2008年第四季度开始，呈现较为平缓“U型”，下面，我以2008年第四季度，2012年第二季度为节点，将时间段分为三部分，详细说明各阶段我国商业银行不良贷款率变化原因。
1．2008年第四季度前
表二
第一季度
第二季度
第三季度
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比例
不良贷款
12456.5
5.78%
12425.1
5.58%
12654.3
5.49%
其中：次级类贷款
2108.3
0.98%
2154.2
0.97%
2301.5
1.00%
可疑类贷款
4430.8
2.06%
4294.9
1.93%
4294.4
1.86%
损失类贷款
5917.4
2.75%
5975.9
2.68%
6058.4
2.63%
不良贷款分机构
主要商业银行
11782.2
6.30%
11762.8
6.10%
11905.4
6.01%
国有商业银行
10933.6
7.55%
11031.7
7.43%
11173.8
7.35%
股份制商业银行
848.6
2.01%
731.1
1.65%
731.6
1.59%
城市商业银行
508.8
2.90%
501.9
2.72%
500.8
2.54%
农村商业银行
129.5
3.68%
122
3.26%
208.8
4.44%
外资银行
36
0.49%
38.4
0.50%
39.2
0.50%
注：表二来自银监会官方网站
如表二所示，我国2008年第三季度之前不良贷款率一直居高不下，第一季度甚至高达5.78%，不良贷款余额高达12456.5亿元（其中次级类贷款2108.3亿元，可疑类贷款4430.8亿元，损失类贷款5917.4亿元）。这主要由美国次贷危机造成。美国次贷危机从2007年下半年开始，逐步席卷美国，并逐步蔓延到欧洲等其他金融市场，我国也深受其害，沪深指数均遭到“地狱式”崩盘，股市的崩盘直接反映我国整个宏观经济进入衰退期。经济的持续低迷直接导致企业产品的积压，而作为我国“三架马车”之一的出口，出口额也随着国外市场的低迷而逐季降低。企业无法正常销售产品，直接导致商业银行贷款无法正常收回，也直接导致商业银行不良贷款率的提高。同时，由于经济的低迷，银行作为盈利性企业，逐步缩进银根，减少贷款的发放，也同样维持了各季不良贷款率的居高不下。
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