双成物流公司内部资金集中管理研究(附件)
摘 要 资金是确保企业正常经营的根本，其贯穿于企业运营的整个过程中。随着我国外部环境和经济条件不断变化和收紧，企业经营和资金需用方面存在一定的局限和问题。实施资金集中管理不但能够加强企业控制与管理，同时也能企业持续经营和发展提供保障和依据。本文以西安双成物流公司为研究对象，首先通过对西安双成物流公司发展现状与资金管理问题进行分析，结合资金集中管理理论和我国相关政策，对双成物流公司资金集中管理制度进行设计，在资金效用最大化目标下，构建合理的资金管理制度，明确管理机构职责，实现内部资金集中管理。
目 录
1 引言
1.1 研究背景 1
1.2 研究目的及意义1
1.3 国内外研究现状 1
1.3.1 国外研究现状1
1.3.2 国内研究现状2
1.4 研究方法 2
2 资金集中管理理论概述
2.1 资金集中管理的定义2
2.2 资金集中管理的内容 3
2.3 资金集中管理的制度设计3
3 西安双成物流公司资金管理现状分析
3.1 双成物流公司概况 3
3.2 双成物流公司资金管理现状及存在问题4
3.2.1 双成物流公司资金管理现状4
3.2.2 双成物流公司资金管理中存在的问题4
3.2.3 双成物流公司资金管理中存在问题的原因5
4 西安双成物流公司资金集中管理制度设计
4.1 双成物流公司资金集中管理制度设计总体思路 6
4.1.1 提高资金管理意识6
4.1.2 构建资金管理中心制度6
4.2 规范化双成物流公司资金集中管理的主要内容 6
5 西安双成物流公司资金集中管理实施措施
5.1 资金集中管理制度建设 6
5.2 资金集中管理组织建设 7
5.3 资金集中管理的信息化系统等条件保障 7
5.4 资金集中管理实施措施跟进 7
6 结论 8
参考文献 9
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
致谢 10
1 引言
1.1 研究背景
资金是确保企业正常生产经营管理活动的根本要素，其贯穿于企业的整个生产经营管理环节中的，并对企业持续经营与发展具有极其重要的作用和意义，企业全面实施资金管理是财务管理的集中表现。以企业资金管理为核心，通过采取相应的资金管理和控制措施，确保资金运作需求，提高资金使用利用率，进而提升极大的企业经济收益。
1.2 研究目的及意义
企业资金管理财务管理的重点，通过采取企业资金集中管理来全面提高企业管理水平和资金利用率，是实现企业持续经营与发展的根本。随着市场经济环境的不断变化，企业经营受到越来越多相关因素影响和制约，企业在销售、资金需求、内部管理等方面逐渐出现不足和问题，通过实施内部资金管理能够更好的促进各方面内容稳定和正常运作，是确保企业发展的核心。因此，本文主要研究企业内部资金集中管理，为提高企业管理能力和经营管理水平提供必要的参考依据和保障，同时也为企业资金管理方式选择提供借鉴。
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究现状
Richards、Keith A、Jones和Eli (2013)提出，采取财务负责人委派制是实现集团公司对下属公司财务控制的重要方式，财务负责人主要职责是负责监督和提供相应服务。同时，公司建立健全财务制度，根据规定的相关财经法规来制定公司经营预算，参与制定集团资金使用、产权、投资、融资以及资产重组等重大经营决策、风险管理等内容。
Michael Blume和Christof Weinhardt等人 (2013)提出，其一，集团公司对资金时间价值和资本结构的忽视，使得其难以准确的预测公司资金需求量；其二，筹资渠道和方式的单一化，使得公司资金需用以银行贷款为主；其三，所筹集到的资金难以与公司未来发展和收益过程中风险相结合，缺少必要的风险预测机制和资金结构分配不合理。
Baily M和Cochrane J (2014)指出，集团公司采取资金集中管理能够有效增强其经济实力、提高现金利用率、提升信用等级和经济收益，因此，在外部市场能够获得更多融资机会的同时，应当随着其经营规模不断增大，而减少集团企业的单独融资成本。
1.3.2 国内研究现状
赵登峰、李洁(2014)提出，目前我国绝大多数企业在资金管理方面采取的是分散管理的方法，这种方法的采用会使得经济发展存在不足和问题，其主要表现为:其一，企业产权关系不明确；其二，企业资金管理不合理；其三，集团公司经营状况不顺畅；其四，财务工作人员队伍素质和能力存在偏差。
段玉峰(2014)指出，当前新的资金集中管理模式产生，即称之为资金管理中心模式，其是内部银行和资金结算中心相关优点的集中表现，能够更好的、全面的满足不同集团公司的资金集中管理需求。总而言之，资金管理中心主要由内部银行业务和资金结算业务构成，其主要功能为结算集团公司内部往来、结算集团公司现金往来、实现对外融投资。
刁金(2014)指出，企业财务集中管理重点主要是指集中核算、编制统一报表等内容。通过设立企业资金结算中心来全面实实施，该中心是公司财务部门下属部门，其通过制定银行全面管理体系来实现资金结算功能。
国内外研究主要都是以集团公司存在问题来进行研究和讨论，而对于具体企业内部资金集中管理研究则相对较少，本文针对这一理论研究空白区域，以西安双成物流公司为研究对象，分析其内部资金管理问题及对策。
1.4 研究方法
本文主要运用定量分析与定性研究相结合、规范研究以及案例分析方法，对西安双成物流公司资金集中管理进行分析：其一，采用定量分析与定性研究相结合方法。将西安双成物流公司资金管理通过定性评价，再经过财务数据定量化研究，优化公司资金集中管理制度。其二，采用规范研究方法。以现代企业理论、管理学理论、战略理论等理论为基础，构建西安双成物流公司资金集中管理制度。其三，采用案例研究方法。以西安双成物流公司为研究对象，针对公司资金集中管理存在不足和问题，提出相应完善措施。
2 资金集中管理理论概述
2.1 资金集中管理的定义
资金集中管理主要针对集团公司内部各企业的资金使用情况进行管理，集团总部通过利用筹资、投资以及结算等方式对各成员企业的资金使用情况进行监督与管理，同时也包括对其银行账户、债务风险以及利率风险等方面内容的控制和防范。资金集中管理是集团公司财务管理中的重要组成内容，其能够有效的、全面控制资金使用，降低资金投资风险，提高资金使用率。
2.2 资金集中管理的内容
资金集中管理的内容主要是指采取现金收支两条线的方式，各下属子公司将销售所得资金通过网上银行系统自动划转入总公司的银行账户中；各下属子公司所有预算内资金支出都要上总公司进行申请上报，经由集团公司财务会计部门审核批准后，再由总公司银行账户中将该款项下拨到子公司银行账户中，且实现即时支付的方式。
目 录
1 引言
1.1 研究背景 1
1.2 研究目的及意义1
1.3 国内外研究现状 1
1.3.1 国外研究现状1
1.3.2 国内研究现状2
1.4 研究方法 2
2 资金集中管理理论概述
2.1 资金集中管理的定义2
2.2 资金集中管理的内容 3
2.3 资金集中管理的制度设计3
3 西安双成物流公司资金管理现状分析
3.1 双成物流公司概况 3
3.2 双成物流公司资金管理现状及存在问题4
3.2.1 双成物流公司资金管理现状4
3.2.2 双成物流公司资金管理中存在的问题4
3.2.3 双成物流公司资金管理中存在问题的原因5
4 西安双成物流公司资金集中管理制度设计
4.1 双成物流公司资金集中管理制度设计总体思路 6
4.1.1 提高资金管理意识6
4.1.2 构建资金管理中心制度6
4.2 规范化双成物流公司资金集中管理的主要内容 6
5 西安双成物流公司资金集中管理实施措施
5.1 资金集中管理制度建设 6
5.2 资金集中管理组织建设 7
5.3 资金集中管理的信息化系统等条件保障 7
5.4 资金集中管理实施措施跟进 7
6 结论 8
参考文献 9
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
致谢 10
1 引言
1.1 研究背景
资金是确保企业正常生产经营管理活动的根本要素，其贯穿于企业的整个生产经营管理环节中的，并对企业持续经营与发展具有极其重要的作用和意义，企业全面实施资金管理是财务管理的集中表现。以企业资金管理为核心，通过采取相应的资金管理和控制措施，确保资金运作需求，提高资金使用利用率，进而提升极大的企业经济收益。
1.2 研究目的及意义
企业资金管理财务管理的重点，通过采取企业资金集中管理来全面提高企业管理水平和资金利用率，是实现企业持续经营与发展的根本。随着市场经济环境的不断变化，企业经营受到越来越多相关因素影响和制约，企业在销售、资金需求、内部管理等方面逐渐出现不足和问题，通过实施内部资金管理能够更好的促进各方面内容稳定和正常运作，是确保企业发展的核心。因此，本文主要研究企业内部资金集中管理，为提高企业管理能力和经营管理水平提供必要的参考依据和保障，同时也为企业资金管理方式选择提供借鉴。
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究现状
Richards、Keith A、Jones和Eli (2013)提出，采取财务负责人委派制是实现集团公司对下属公司财务控制的重要方式，财务负责人主要职责是负责监督和提供相应服务。同时，公司建立健全财务制度，根据规定的相关财经法规来制定公司经营预算，参与制定集团资金使用、产权、投资、融资以及资产重组等重大经营决策、风险管理等内容。
Michael Blume和Christof Weinhardt等人 (2013)提出，其一，集团公司对资金时间价值和资本结构的忽视，使得其难以准确的预测公司资金需求量；其二，筹资渠道和方式的单一化，使得公司资金需用以银行贷款为主；其三，所筹集到的资金难以与公司未来发展和收益过程中风险相结合，缺少必要的风险预测机制和资金结构分配不合理。
Baily M和Cochrane J (2014)指出，集团公司采取资金集中管理能够有效增强其经济实力、提高现金利用率、提升信用等级和经济收益，因此，在外部市场能够获得更多融资机会的同时，应当随着其经营规模不断增大，而减少集团企业的单独融资成本。
1.3.2 国内研究现状
赵登峰、李洁(2014)提出，目前我国绝大多数企业在资金管理方面采取的是分散管理的方法，这种方法的采用会使得经济发展存在不足和问题，其主要表现为:其一，企业产权关系不明确；其二，企业资金管理不合理；其三，集团公司经营状况不顺畅；其四，财务工作人员队伍素质和能力存在偏差。
段玉峰(2014)指出，当前新的资金集中管理模式产生，即称之为资金管理中心模式，其是内部银行和资金结算中心相关优点的集中表现，能够更好的、全面的满足不同集团公司的资金集中管理需求。总而言之，资金管理中心主要由内部银行业务和资金结算业务构成，其主要功能为结算集团公司内部往来、结算集团公司现金往来、实现对外融投资。
刁金(2014)指出，企业财务集中管理重点主要是指集中核算、编制统一报表等内容。通过设立企业资金结算中心来全面实实施，该中心是公司财务部门下属部门，其通过制定银行全面管理体系来实现资金结算功能。
国内外研究主要都是以集团公司存在问题来进行研究和讨论，而对于具体企业内部资金集中管理研究则相对较少，本文针对这一理论研究空白区域，以西安双成物流公司为研究对象，分析其内部资金管理问题及对策。
1.4 研究方法
本文主要运用定量分析与定性研究相结合、规范研究以及案例分析方法，对西安双成物流公司资金集中管理进行分析：其一，采用定量分析与定性研究相结合方法。将西安双成物流公司资金管理通过定性评价，再经过财务数据定量化研究，优化公司资金集中管理制度。其二，采用规范研究方法。以现代企业理论、管理学理论、战略理论等理论为基础，构建西安双成物流公司资金集中管理制度。其三，采用案例研究方法。以西安双成物流公司为研究对象，针对公司资金集中管理存在不足和问题，提出相应完善措施。
2 资金集中管理理论概述
2.1 资金集中管理的定义
资金集中管理主要针对集团公司内部各企业的资金使用情况进行管理，集团总部通过利用筹资、投资以及结算等方式对各成员企业的资金使用情况进行监督与管理，同时也包括对其银行账户、债务风险以及利率风险等方面内容的控制和防范。资金集中管理是集团公司财务管理中的重要组成内容，其能够有效的、全面控制资金使用，降低资金投资风险，提高资金使用率。
2.2 资金集中管理的内容
资金集中管理的内容主要是指采取现金收支两条线的方式，各下属子公司将销售所得资金通过网上银行系统自动划转入总公司的银行账户中；各下属子公司所有预算内资金支出都要上总公司进行申请上报，经由集团公司财务会计部门审核批准后，再由总公司银行账户中将该款项下拨到子公司银行账户中，且实现即时支付的方式。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/4050.html
