中国平安保险公司盈利能力分析及优化研究(附件)
摘 要盈利能力是企业发展壮大的基础，也是进行财务分析的有力依据。企业盈利能力一直是大家关注的话题，也是继金融危机后我国保险公司一直在解决的问题。本文主要以保险业为研究背景，以平安保险公司为研究对象，通过对平安保险公司两年的预算目标和财务报表相关数据进行比较分析发现，2014至2015年间，中国平安的盈利情况并不乐观，其中资产报酬率上升0.15个百分点，总资产变动率上升0.17个百分点，总资产净利润率上升0.19个百分点，而成本费用利润率上升8.81个百分点。总的来说，平安保险公司盈利方面存在三个问题一是销售机制的缺陷；二是市场占有率低；三是产品难以得到消费者的认同。结合费率市场化、竞争主体增多、保险投资渠道偏少的影响因素，对其提出三个方面的优化建议一是实施品牌定位策略；二是开发新市场，拓展营销渠道；三是提升客户满意度。
目 录
1 绪论 1
1.1研究目的和意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究内容及方法 2
1.3.1研究内容 2
1.3.2研究方法 3
2 盈利能力分析相关理论概述 3
2.1盈利能力分析的含义 3
2.2盈利能力分析的目的 3
2.3盈利能力分析基本步骤 4
3 中国平安保险公司盈利能力分析 4
3.1中国平安保险公司简介 4
3.2保险公司的盈利模式分析 5
3.2.1保险公司的盈利模式 5
3.2.2保险公司盈利模式的特殊性 5
3.2.3中国平安保险公司盈利能力分析的原则 5
3.3中国平安保险公司基本数据及盈利能力分析 5
4 中国平安保险公司盈利能力的影响因素分析 10
4.1中国平安保险公司盈利能力的影响因素 10
4.1.1费率市场化 10
4.1.2竞争主体增多 10
4.1.3保险投资渠道偏少 10
4.2中国平安保险公司盈利能 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
力影响因素的SWOT分析 11
4.2.1优势(S) 11
4.2.2劣势(W) 11
4.2.3机遇(O) 11
4.2.4挑战(T) 11
5 中国平安保险公司盈利能力分析中存在的问题及优化建议 12
5.1中国平安保险公司盈利能力分析中存在的问题 12
5.1.1销售机制的缺陷 12
5.1.2市场占有率低 12
5.1.3产品难以得到消费者的认同 12
5.2中国平安保险公司盈利能力分析的优化建议 12
5.2.1实施品牌定位策略 12
5.2.2开发新市场，拓展营销渠道 13
5.2.3提升客户满意度 13
参考文献 14
致谢 16
1 绪论
1.1研究目的和意义
1.1.1研究目的
随着社会经济的发展和资本市场化程度的提高，经济全球化进程中，我国的经济逐渐地汇入到全世界范围内。对企业来说，其所处的经济环境时刻发生着变化，企业要长久的发展，不但要有长远的战略眼光，而且还得形成自己的核心竞争优势。而盈利能力恰是企业发展壮大的基础。因此如何正确的评估、分析一个企业的盈利能力一方面对公司的整体发展，尤其是财务管理方面至关重要，另一方面也可以为内外部各个利益相关者在做出正确的财务决策和科学发展预测方面提供依据。
本文通过选取平安保险公司近几年的预算目标和财务报表的相关数据进行具体的分析研究，同时结合公司实际的经营状况，找出中国平安目前在盈利模式方面存在的问题，并且据此提出优化平安保险公司目前盈利模式的建议。
1.1.2研究意义
企业盈利能力的高低直接影响着企业的生存和发展，利润率越高，企业盈利能力越强；利润率越低，企业盈利能力越弱。一个企业经营业绩的好坏能够直接用盈利能力来反应。企业开展经营活动，最主要的目的就是获取利润来促进企业的发展，而企业稳定的发展又是获得利润的基础。因此通过合理有效的盈利分析、明确的企业管理模式和强有力的政策执行能力，一方面可以为公司创造更多的利润，另一方面也可以为公司以后的的发展奠定基础。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Greene和Segal(2004)采用随机前言分析法分析了美国寿险业的抵消成本和组织形式对盈利能力的影响，他们发现抵消成本可以降低权益收益率等指标进而影响盈利能力，而组织形式并无太大影响[1]。
Negru T(2010)认为一个保险公司的利润体系和产品盈利水平都是可以被量化的，通过利润测试、内含价值法等进行盈利分析，再对有影响的参数进行灵敏度分析，可以评估两个公司及其产品[2]。
Qi J.(2012)运用蒙特卡罗模拟预测了中国的保险公司未来五年的盈利能力，发现保险公司的投资业务将会成为新的利润增长点[3]。
BianBian J I和Sun X(2014)等利用灰色关联模型分析了在外国保险公司涌入中国市场的背景下外部因素对非寿险公司盈利能力的影响，并指出市场份额的分割是最大的影响因素，此外还有保险密度和深度等[4]。
通过以上对国外关于盈利能力的研究，可以看出国外很早就对保险公司盈利能力进行了研究，主要是对经营中遇到的问题、影响盈利能力的因素和提高盈利能力的方法进行了分析。发现一个公司的抵消成本、组织形式、利润分析、内含价值等内部因素和外部因素都能对盈利能力产生影响。
1.2.2国内研究现状
祝向军(2010)分析了我国保险公司的盈利模式，指出保险公司不能过多关注投资盈利，还应该打好保险盈利的基础，加强服务盈利，从而形成保险公司自己的动态盈利模式[5]。
祝向军、刘玲玲(2010)在分析财产保险公司盈利能力时选取了ROA、ROE和承保利润率指标，客观分析了7家财务公司10年内的盈利情况[6]。
张勇、杜同超(2011)在研究提高财险业盈利能力时采用了动态财务分析理论，指出应该加强对赔付的管理和对股权、基金、债务等投资项目的管理，双管齐下提高利润[7]。
赵萌(2014)除了选用ROA、ROE和承保利润率三个指标以外，还加入了投资资产比和人均利润等一共八个指标，对我国46家财险公司进行了财务分析，具有现实意义[8]。
国内对保险公司盈利能力的分析研究也不在少数，但是借鉴性不足，缺乏实证结果的支持，没有提出能够充分衡量盈利能力的有效指标，所以说能够很好的提出衡量保险公司盈利能力的指标是非常有必要的，而且指标的有效性应该经过事实论证的检验，从而使其能够对保险公司的经营发展和盈利能力产生一个实际的借鉴价值。
1.3研究内容及方法
1.3.1研究内容
本文主要以保险业为研究背景，以中国平安保险公司为具体的研究对象。首先对盈利能力分析的概念、目的、基本步骤以及分类进行一定的介绍；其次通过文献研究法、比较分析法以及案例分析法综合对中国平安保险公司的盈利模式和盈利能力的现状进一步阐述，从而找出其盈利模式的特殊性；最后针对中国平安保险公司盈利能力分析中存在的问题得出结论，同时提出需要改进的地方以及更好的优化方案。
目 录
1 绪论 1
1.1研究目的和意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究内容及方法 2
1.3.1研究内容 2
1.3.2研究方法 3
2 盈利能力分析相关理论概述 3
2.1盈利能力分析的含义 3
2.2盈利能力分析的目的 3
2.3盈利能力分析基本步骤 4
3 中国平安保险公司盈利能力分析 4
3.1中国平安保险公司简介 4
3.2保险公司的盈利模式分析 5
3.2.1保险公司的盈利模式 5
3.2.2保险公司盈利模式的特殊性 5
3.2.3中国平安保险公司盈利能力分析的原则 5
3.3中国平安保险公司基本数据及盈利能力分析 5
4 中国平安保险公司盈利能力的影响因素分析 10
4.1中国平安保险公司盈利能力的影响因素 10
4.1.1费率市场化 10
4.1.2竞争主体增多 10
4.1.3保险投资渠道偏少 10
4.2中国平安保险公司盈利能 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
力影响因素的SWOT分析 11
4.2.1优势(S) 11
4.2.2劣势(W) 11
4.2.3机遇(O) 11
4.2.4挑战(T) 11
5 中国平安保险公司盈利能力分析中存在的问题及优化建议 12
5.1中国平安保险公司盈利能力分析中存在的问题 12
5.1.1销售机制的缺陷 12
5.1.2市场占有率低 12
5.1.3产品难以得到消费者的认同 12
5.2中国平安保险公司盈利能力分析的优化建议 12
5.2.1实施品牌定位策略 12
5.2.2开发新市场，拓展营销渠道 13
5.2.3提升客户满意度 13
参考文献 14
致谢 16
1 绪论
1.1研究目的和意义
1.1.1研究目的
随着社会经济的发展和资本市场化程度的提高，经济全球化进程中，我国的经济逐渐地汇入到全世界范围内。对企业来说，其所处的经济环境时刻发生着变化，企业要长久的发展，不但要有长远的战略眼光，而且还得形成自己的核心竞争优势。而盈利能力恰是企业发展壮大的基础。因此如何正确的评估、分析一个企业的盈利能力一方面对公司的整体发展，尤其是财务管理方面至关重要，另一方面也可以为内外部各个利益相关者在做出正确的财务决策和科学发展预测方面提供依据。
本文通过选取平安保险公司近几年的预算目标和财务报表的相关数据进行具体的分析研究，同时结合公司实际的经营状况，找出中国平安目前在盈利模式方面存在的问题，并且据此提出优化平安保险公司目前盈利模式的建议。
1.1.2研究意义
企业盈利能力的高低直接影响着企业的生存和发展，利润率越高，企业盈利能力越强；利润率越低，企业盈利能力越弱。一个企业经营业绩的好坏能够直接用盈利能力来反应。企业开展经营活动，最主要的目的就是获取利润来促进企业的发展，而企业稳定的发展又是获得利润的基础。因此通过合理有效的盈利分析、明确的企业管理模式和强有力的政策执行能力，一方面可以为公司创造更多的利润，另一方面也可以为公司以后的的发展奠定基础。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Greene和Segal(2004)采用随机前言分析法分析了美国寿险业的抵消成本和组织形式对盈利能力的影响，他们发现抵消成本可以降低权益收益率等指标进而影响盈利能力，而组织形式并无太大影响[1]。
Negru T(2010)认为一个保险公司的利润体系和产品盈利水平都是可以被量化的，通过利润测试、内含价值法等进行盈利分析，再对有影响的参数进行灵敏度分析，可以评估两个公司及其产品[2]。
Qi J.(2012)运用蒙特卡罗模拟预测了中国的保险公司未来五年的盈利能力，发现保险公司的投资业务将会成为新的利润增长点[3]。
BianBian J I和Sun X(2014)等利用灰色关联模型分析了在外国保险公司涌入中国市场的背景下外部因素对非寿险公司盈利能力的影响，并指出市场份额的分割是最大的影响因素，此外还有保险密度和深度等[4]。
通过以上对国外关于盈利能力的研究，可以看出国外很早就对保险公司盈利能力进行了研究，主要是对经营中遇到的问题、影响盈利能力的因素和提高盈利能力的方法进行了分析。发现一个公司的抵消成本、组织形式、利润分析、内含价值等内部因素和外部因素都能对盈利能力产生影响。
1.2.2国内研究现状
祝向军(2010)分析了我国保险公司的盈利模式，指出保险公司不能过多关注投资盈利，还应该打好保险盈利的基础，加强服务盈利，从而形成保险公司自己的动态盈利模式[5]。
祝向军、刘玲玲(2010)在分析财产保险公司盈利能力时选取了ROA、ROE和承保利润率指标，客观分析了7家财务公司10年内的盈利情况[6]。
张勇、杜同超(2011)在研究提高财险业盈利能力时采用了动态财务分析理论，指出应该加强对赔付的管理和对股权、基金、债务等投资项目的管理，双管齐下提高利润[7]。
赵萌(2014)除了选用ROA、ROE和承保利润率三个指标以外，还加入了投资资产比和人均利润等一共八个指标，对我国46家财险公司进行了财务分析，具有现实意义[8]。
国内对保险公司盈利能力的分析研究也不在少数，但是借鉴性不足，缺乏实证结果的支持，没有提出能够充分衡量盈利能力的有效指标，所以说能够很好的提出衡量保险公司盈利能力的指标是非常有必要的，而且指标的有效性应该经过事实论证的检验，从而使其能够对保险公司的经营发展和盈利能力产生一个实际的借鉴价值。
1.3研究内容及方法
1.3.1研究内容
本文主要以保险业为研究背景，以中国平安保险公司为具体的研究对象。首先对盈利能力分析的概念、目的、基本步骤以及分类进行一定的介绍；其次通过文献研究法、比较分析法以及案例分析法综合对中国平安保险公司的盈利模式和盈利能力的现状进一步阐述，从而找出其盈利模式的特殊性；最后针对中国平安保险公司盈利能力分析中存在的问题得出结论，同时提出需要改进的地方以及更好的优化方案。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/2989.html
