企业高管身份与企业社会责任的关系研究
目 录
1 绪论 1
2 文献综述 2
2. 1 企业高管身份的相关文献综述 2
2. 2 企业社会责任的相关文献综述 4
3 相关理论基础 5
3. 1 高阶理论 5
3.2 利益相关者理论 5
3.3 性别多样性理论 6
4 研究假设与设计 6
4. 1 研究假设 6
4. 2 研究设计 7
5 实证分析 10
5. 1 样本描述性统计 10
5. 2 相关性分析 11
5. 3 回归分析 13
6 实证结论与政策建议 14
6. 1 实证分析的结论 14
6. 2 政策建议 14
结 论 16
致 谢 17
参 考 文 献 19
表1变量定义表表一 9
表2全部样本统计表 10
表3子样本统计表 11
表4全部样本相关性分析表 11
表5子样本相关性分析 12
表6模型回归结果 13
1 绪论
企业对社会责任的承担就一直受到企业界与学术界的关注。就我国而言，随着近几年雾霾的增重、奶粉事件的频发、高管层权利寻租的腐败等事件频频曝出。企业承担的社会责任又一次成了我们热议的话题。越来越多的学者开始从各个角度来探索、深究哪些因素影响着企业社会责任的承担。
对影响企业社会责任承担的“前因”的研究是学界的热点。Husted和Allen(2007)认为,企业不管是迫使自己行使企业社会责任，还是把社会责任当成企业 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
战略，都会使得企业赢得竞争优势[2]。Campbell 提出，完善的制度和强有力的监督会促使企业对社会责任的履行，李彬等人提出规制压力对企业社会责任具有显著的正向影响[3]。因为在许多亚洲国家，企业社会责任因为西方国家投资者的参股而受到了西方管理实践风格的影响 ( Oh etal． ，2011) ; 来自欧美等发达地区的投资者可能会更喜欢积极履行企业社会责任，全球化加强了亚洲地区企业的社会责任参与水平 ( Chapple and Moon，2005) 。所以王海妹等人提出外国投资者的持股比例与企业社会责任披露之间存在显著的正相关关系，即外资股东持股越高，企业社会责任信息披程度越高[4]。所以王海妹等人提出一个企业中外资参股比较多的话，社会责任的履行也会更好[4]。还有邓德军、蒋凯发现利益相关者不同对企业社会责任的期望不同，例如股东希望利益最大化，而消费者希望承担公益的，周围环境的责任[5]。
高管层的身份背景不同，承担社会责任的意愿也不同，如果国有企业，高管具有政治背景，这些公司高管从任职企业获得的财富激励是很低的。相反,拥有政治背景的高管的激励往往是政治上升迁的激励[6]。而高管的政治关联正是代表了政府、公众等利益相关者对企业履行社会责任，促进经济、环境和社会和谐发展的诉求。
高阶理论认为经理人的个人因素，例如：经验、性格、价值观等在企业的战略决策上容易被加入[1]。关于企业高管的特征郑冠群等提出总经理的任职年限与CSR信息披露质量成正相关[7]。邓丽明、郭晓红提出高管的价值观在很大程度上决定了社会责任的履行[8]。在南非的规范和价值观上对企业社会责任与美国的不同。结果表明在这两个群体中他们的态度很大程度上决定了他们参与企业社会责任的程度[9]。郑冠群等人提出社会责任的承担与股东的持股比例有关。
从能够给企业高管带来声誉这方面来看，CSR 是能够给管理者带来的个人声誉，但前提是经理人有比较长的任期，因为企业社会责任带来的利益在短期是不能明显见效的;只有经理人任期较长时，才能有机会享受到CSR带来的好处。所以总经理的任职年限与CSR信息披露质量正相关[7]。但是关于企业高管(性别、年龄、教育背景、所学专业)等特征对于企业社会责任的影响比较鲜见。在研究中过分注重经济因素，而非人的因素。所以本文专注研究高管特征与企业社会责任之间的关系。
2 文献综述
2. 1 企业高管身份的相关文献综述
2.1.1 企业高管身份的概念界定
管理者的行为受管理者特征的影响。特别是在遇到超出自己能力范围的事情时，就会情不自禁的基于其认知和价值观来决策，而认知和价值观主要是通过管理者的年龄、教育背景、任期、性别等来衡量的。
在美国、南非等国家研究学者认为管理者的规范性态度、价值观影响着企业社会责任的承担。并且通过实证研究表明他们的态度很大程度上决定了他们参与企业社会责任的程度。
由于文化与国情的差异，我国学者在高管身份特征方面的研究与国外有所差异。余恕莲等人提出高管的专业技术背景属于高管特征的一个部分，其专业技术背景会影响企业的战略[11]。郑冠群等提出任职年限是高管的特征且任职年限与CSR信息披露质量正相关[7]。刘小文等提出管理者的认知能力和价值观受管理者特征（性别、年龄、教育背景等）的影响[12]。 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
/> 高管特征影响着高管的行为，最终影响着企业的战略与决策，企业社会责任也是企业的战略，也就是说高管特征与企业社会责任有着不可分割的联系。但是关于任职任期和专业技术等特征对社会责任的影响都已经有了大量的研究文献，并且研究结果已经比较成熟稳定。所以本文将主要研究企业高管的其它几个身份特征年龄、教育和性别对社会责任的影响。
2.1.2 高管特征对战略决策的影响
高管的态度、价值观、教育水平等特征与企业的战略选择密不可分。如果管理者的认知高的话，在孤寡老人救助、留守儿童的呵护、慈善捐助等方面会显得更加积极。管理层有相关的专业技术背景的话，他会对自己所熟知的专业投入更多的资金进行研发。学历高的管理者在管理公司时，善于把资金用运在新颖的、有创新的项目上。
复旦大学研究院提到管理者如果基于功利主义价值观进行行为决策时，一般来说工作组织目标、工作效率及组织成果保持相一致。还有社会心理学家提出了管理者的态度，就可以预测与该态度有关的相应行为[13]。肖红军、张俊生等提到拥有政府背景的企业高管，比如国有企业，高管获得财富激励是很低的，但是具有政治上升迁的激励。因此对于企业社会责任的披露更积极的遵从政府的意志[6]。刘小文等提出高管的教育水平越高，很大程度上说明他的思想意识比较高。做出的决策可能更加理性、更加准确。
一个企业的战略选择决定着企业的前景与发展，而高管特征在战略的选择中起着至关重要的作用。尤其在中国这样一个管理层对战略的选择有着说一不二的权利的企业中，管理层的特征对企业的影响更为显著。
2.1.3 高管特征对企业经济的影响
高管特征影响着企业的决策，决策影响着企业绩效，那么毋庸置疑高管的特征影响着企业的经济效益。
企业高层管理者对于这项企业行为的实施及行动的有效性负有重要的责任(Maclagan，1998)[14]。一个公司的融资和负债与企业管理者的学历有关，因为善于用运资金的时间成本，为企业创造了利润的同时也提高了企业的负债率。长期债务在企业经营的过程中可以降低企业还款的压力，减少经营的风险，由于管理者随着年龄的增大而变得更加谨慎，所以会增大长期负债而降低短期负债[15]。即高管的年龄越大、学历越高可以提高企业绩效。管理层有相关专业技术背景会增加相关方面的资金投入[17]。
1 绪论 1
2 文献综述 2
2. 1 企业高管身份的相关文献综述 2
2. 2 企业社会责任的相关文献综述 4
3 相关理论基础 5
3. 1 高阶理论 5
3.2 利益相关者理论 5
3.3 性别多样性理论 6
4 研究假设与设计 6
4. 1 研究假设 6
4. 2 研究设计 7
5 实证分析 10
5. 1 样本描述性统计 10
5. 2 相关性分析 11
5. 3 回归分析 13
6 实证结论与政策建议 14
6. 1 实证分析的结论 14
6. 2 政策建议 14
结 论 16
致 谢 17
参 考 文 献 19
表1变量定义表表一 9
表2全部样本统计表 10
表3子样本统计表 11
表4全部样本相关性分析表 11
表5子样本相关性分析 12
表6模型回归结果 13
1 绪论
企业对社会责任的承担就一直受到企业界与学术界的关注。就我国而言，随着近几年雾霾的增重、奶粉事件的频发、高管层权利寻租的腐败等事件频频曝出。企业承担的社会责任又一次成了我们热议的话题。越来越多的学者开始从各个角度来探索、深究哪些因素影响着企业社会责任的承担。
对影响企业社会责任承担的“前因”的研究是学界的热点。Husted和Allen(2007)认为,企业不管是迫使自己行使企业社会责任，还是把社会责任当成企业 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
战略，都会使得企业赢得竞争优势[2]。Campbell 提出，完善的制度和强有力的监督会促使企业对社会责任的履行，李彬等人提出规制压力对企业社会责任具有显著的正向影响[3]。因为在许多亚洲国家，企业社会责任因为西方国家投资者的参股而受到了西方管理实践风格的影响 ( Oh etal． ，2011) ; 来自欧美等发达地区的投资者可能会更喜欢积极履行企业社会责任，全球化加强了亚洲地区企业的社会责任参与水平 ( Chapple and Moon，2005) 。所以王海妹等人提出外国投资者的持股比例与企业社会责任披露之间存在显著的正相关关系，即外资股东持股越高，企业社会责任信息披程度越高[4]。所以王海妹等人提出一个企业中外资参股比较多的话，社会责任的履行也会更好[4]。还有邓德军、蒋凯发现利益相关者不同对企业社会责任的期望不同，例如股东希望利益最大化，而消费者希望承担公益的，周围环境的责任[5]。
高管层的身份背景不同，承担社会责任的意愿也不同，如果国有企业，高管具有政治背景，这些公司高管从任职企业获得的财富激励是很低的。相反,拥有政治背景的高管的激励往往是政治上升迁的激励[6]。而高管的政治关联正是代表了政府、公众等利益相关者对企业履行社会责任，促进经济、环境和社会和谐发展的诉求。
高阶理论认为经理人的个人因素，例如：经验、性格、价值观等在企业的战略决策上容易被加入[1]。关于企业高管的特征郑冠群等提出总经理的任职年限与CSR信息披露质量成正相关[7]。邓丽明、郭晓红提出高管的价值观在很大程度上决定了社会责任的履行[8]。在南非的规范和价值观上对企业社会责任与美国的不同。结果表明在这两个群体中他们的态度很大程度上决定了他们参与企业社会责任的程度[9]。郑冠群等人提出社会责任的承担与股东的持股比例有关。
从能够给企业高管带来声誉这方面来看，CSR 是能够给管理者带来的个人声誉，但前提是经理人有比较长的任期，因为企业社会责任带来的利益在短期是不能明显见效的;只有经理人任期较长时，才能有机会享受到CSR带来的好处。所以总经理的任职年限与CSR信息披露质量正相关[7]。但是关于企业高管(性别、年龄、教育背景、所学专业)等特征对于企业社会责任的影响比较鲜见。在研究中过分注重经济因素，而非人的因素。所以本文专注研究高管特征与企业社会责任之间的关系。
2 文献综述
2. 1 企业高管身份的相关文献综述
2.1.1 企业高管身份的概念界定
管理者的行为受管理者特征的影响。特别是在遇到超出自己能力范围的事情时，就会情不自禁的基于其认知和价值观来决策，而认知和价值观主要是通过管理者的年龄、教育背景、任期、性别等来衡量的。
在美国、南非等国家研究学者认为管理者的规范性态度、价值观影响着企业社会责任的承担。并且通过实证研究表明他们的态度很大程度上决定了他们参与企业社会责任的程度。
由于文化与国情的差异，我国学者在高管身份特征方面的研究与国外有所差异。余恕莲等人提出高管的专业技术背景属于高管特征的一个部分，其专业技术背景会影响企业的战略[11]。郑冠群等提出任职年限是高管的特征且任职年限与CSR信息披露质量正相关[7]。刘小文等提出管理者的认知能力和价值观受管理者特征（性别、年龄、教育背景等）的影响[12]。
/> 高管特征影响着高管的行为，最终影响着企业的战略与决策，企业社会责任也是企业的战略，也就是说高管特征与企业社会责任有着不可分割的联系。但是关于任职任期和专业技术等特征对社会责任的影响都已经有了大量的研究文献，并且研究结果已经比较成熟稳定。所以本文将主要研究企业高管的其它几个身份特征年龄、教育和性别对社会责任的影响。
2.1.2 高管特征对战略决策的影响
高管的态度、价值观、教育水平等特征与企业的战略选择密不可分。如果管理者的认知高的话，在孤寡老人救助、留守儿童的呵护、慈善捐助等方面会显得更加积极。管理层有相关的专业技术背景的话，他会对自己所熟知的专业投入更多的资金进行研发。学历高的管理者在管理公司时，善于把资金用运在新颖的、有创新的项目上。
复旦大学研究院提到管理者如果基于功利主义价值观进行行为决策时，一般来说工作组织目标、工作效率及组织成果保持相一致。还有社会心理学家提出了管理者的态度，就可以预测与该态度有关的相应行为[13]。肖红军、张俊生等提到拥有政府背景的企业高管，比如国有企业，高管获得财富激励是很低的，但是具有政治上升迁的激励。因此对于企业社会责任的披露更积极的遵从政府的意志[6]。刘小文等提出高管的教育水平越高，很大程度上说明他的思想意识比较高。做出的决策可能更加理性、更加准确。
一个企业的战略选择决定着企业的前景与发展，而高管特征在战略的选择中起着至关重要的作用。尤其在中国这样一个管理层对战略的选择有着说一不二的权利的企业中，管理层的特征对企业的影响更为显著。
2.1.3 高管特征对企业经济的影响
高管特征影响着企业的决策，决策影响着企业绩效，那么毋庸置疑高管的特征影响着企业的经济效益。
企业高层管理者对于这项企业行为的实施及行动的有效性负有重要的责任(Maclagan，1998)[14]。一个公司的融资和负债与企业管理者的学历有关，因为善于用运资金的时间成本，为企业创造了利润的同时也提高了企业的负债率。长期债务在企业经营的过程中可以降低企业还款的压力，减少经营的风险，由于管理者随着年龄的增大而变得更加谨慎，所以会增大长期负债而降低短期负债[15]。即高管的年龄越大、学历越高可以提高企业绩效。管理层有相关专业技术背景会增加相关方面的资金投入[17]。
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