村镇银行风险管理研究_以江苏省为例
村镇银行风险管理研究_以江苏省为例[20200105105739]
作为新型农村金融机构主导力量的村镇银行，自2007年初试点以来得到了较快的发展。截至2013年末，全国共组建村镇银行1071家。从地域分布、注册资本和经营绩效三方面来分析其发展现状，村镇银行发挥着越来越重要的作用。但是，作为一种崭新的农村金融组织形式，村镇银行在发展过程中不可避免的存在许多问题。特别是伴随着村镇银行试点的大范围铺开，信用风险、流动性风险和操作风险等日益成为村镇银行发展面临的重要问题。本文通过对江苏东吴村镇银行的具体分析，探究村镇银行风险产生的原因，提出应从村镇银行自身建设与优化外部环境两个层面加强我国村镇银行的风险管理。 *查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:农村金融,村镇银行,风险管理
目 录
1 引言 1
2 村镇银行风险管理概述 1
2.1 村镇银行概述1
2.2 村镇银行风险管理概述1
3 我国村镇银行发展历程和现状3
3.1 我国村镇银行发展历程3
3.2 我国村镇银行发展现状3
4 我国村镇银行风险分析9
4.1 我国村镇银行面临的风险类型9
4.2 我国村镇银行风险成因分析12
5 江苏东吴村镇银行运作分析13
5.1 江苏东吴村镇银行面临风险与原因14
5.2 促进东吴村镇银行良好运作的建议15
6 完善村镇银行风险管理的对策16
6.1 加强内部风险管理与治理16
6.2 优化外部风险防控环境17
结论 19
参考文献20
图14
图25
图35
图46
图56
图68
表1 江苏省村镇银行注册资本分布情况（截至2012年6月）7
1 引言
农村金融是我国金融体系重要的组成部分,是支持与服务“三农”的重要力量。近年来,我国农村金融取得了较好的发展,服务水平不断提高，服务覆盖面也不断扩大，但从总体上来看,农村金融一直是整个金融体系中最薄弱的环节。为了解决农村地区银行业金融机构网点少、供给不足等问题，2006年年底，中国银监会发布《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》, 该文件提出了适度调整和放宽农村地区银行业金融机构的准入政策，降低准入门槛，加大政策支持，以促进农村地区形成投资多元化、种类多样化、覆盖率全面、服务高效和治理灵活的银行业金融服务体系，以更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设。2010年4月颁布《关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》等政策,这些政策的出台推动了村镇银行的发展。
国家政策的规范和市场商业利益的驱动使得农村金融体系不断完善，农业经济稳步发展，我国村镇银行必将如雨后春笋般成长。然而应该引起注意的是，村镇银行是我国的新生事物，由于其实践时间短，发展不够充分，随着村镇银行试点范围的扩大，风险问题日益成为村镇银行发展面临的重要问题。如何在新形势下，加强对村镇银行的风险管理，是支持农业和新农村建设的关键。
2 村镇银行风险管理概述
2.1 村镇银行概述
《村镇银行管理暂行规定》定义村镇银行是指经中国银监会依据有关法律法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的，主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。这个概念明确了村镇银行的投资主体、设立地区、业务范围和服务对象等。
从《规定》中可以总结出村镇银行的性质，首先，村镇银行是商业性金融机构，而非政策性金融机构，但同时又具有部分政策性金融机构的功能。其次，村镇银行是社区银行。资产规模较小，经营区域限于当地，有自主经营权（不同于传统商业银行的分支机构）。最后，村镇银行在区域边界分布上有限[1] 。
2.2 村镇风险管理概述
2009年12月银监会发布了《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（以下简称《指引》），为村镇银行建立完善的风险管理机制提供了依据。
2.2.1 村镇银行风险管理的定义
村镇银行风险管理就是村镇银行管理人员对银行可能面临的各种风险进行识别、评估，采取恰当的处理方法来降低银行损失的管理活动。风险管理的首要目标是识别计量风险，并在此基础上对其实施监测和控制，确保银行经营的稳定、持续和发展[2]。
2.2.2 村镇银行风险管理的内容
银监会成立以来，参照巴塞尔新资本协议及其修订发布了适用于中国商业银行的一系列风险管理和内部控制的监管指引。由于村镇银行风险管理基础十分薄弱，并不能完全照搬这些监管指引，所以，村镇银行与商业银行在风险管理方面既保持一致，又有明显区别，是全面与专项的关系。有效的风险管理体系应包含以下关键因素：董事会和高级管理层的积极监督；恰当的风险政策、程序和限额；对风险的全面和及时识别、计量、控制、监测和报告；在业务条线和全行层面都具备合适的管理信息系统；全面的内部控制。
2.2.3 村镇风险管理的特点
（1）风险集中管理模式
村镇银行专门设立风险管理部门，负责建立和实施适合本机构的风险管理体系，逐步实现对信用风险、操作风险等风险的统一管理，该部门应该与业务部门保持独立。风险管理部门可向业务部门或分支机构委派风险管理人员，委派的风险管理人员独立实施风险审查，直接对风险管理部门负责。
（2）紧密结合业务
在开办新业务、开发新产品、设立新机构时，要由业务、风险、合规部门进行会商或会签。建立适合本机构业务特点的信用风险评级方法，逐步开发和完善针对中小企业和农户的评级打分卡。针对自身特点选择灵活的风险缓释策略，创新风险缓释方式，扩大抵押担保范围。
（3）建立风险管理文化
村镇银行建立风险为本的企业文化，全体员工参与风险管理文化建设。制定并实施员工的中长期培训计划，加强从业知识、风险管理及道德思想方面的培训，尤其对高级管理层提出了明确要求。
（4）全面与重点相结合
村镇银行风险管理着重风险管理机制建设，覆盖全面，重点突出，既对现阶段提出要求，又明确长期建设目标，具备一定的前瞻性和较强的操作性。
3 我国村镇银行发展历程和现状
3.1 我国村镇银行发展历程
村镇银行出现之前，农村信用联合社是发展农村经济最主要的支撑，直到2006年银监会出台的第一份文件《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》为村镇银行的发展提供了依据。2007年年初，银监会制定并发布《村镇银行管理暂行规定》。2008年5月，中国人民银行和银监会出台《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》。2009年4月，财政部发布《中央财政新型农村金融机构定向用补贴资金管理暂行办法》。2010年4月22日，银监会发出《关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》，进一步细化了对农村银行等四类农村金融机构的相关政策，积极鼓励、引导和督促四类机构面向农村依法扎实开展业务经营。
2007年3月1日，四川仪陇县惠民镇银行成立，全国首家村镇银行出现；2008年2月28日，江苏省第一家村镇银行正式挂牌营业。截至2013年末，全国共组建村镇银行1071家，当年新组建的有195家，比2012年多增45家。村镇银行遍及全国31个省份，覆盖1083县（市），占县（市）总数的57.6%。目前，已有4000余家企业股东和7000余名自然人股东投资村镇银行，民间资本直接和间接持股占比达70%，村镇银行已成为民间资本投资银行的重要渠道。在开放农村金融市场的进程中，村镇银行正发挥着越来越重要的作用，成为一股不可替代的新力量。
作为新型农村金融机构主导力量的村镇银行，自2007年初试点以来得到了较快的发展。截至2013年末，全国共组建村镇银行1071家。从地域分布、注册资本和经营绩效三方面来分析其发展现状，村镇银行发挥着越来越重要的作用。但是，作为一种崭新的农村金融组织形式，村镇银行在发展过程中不可避免的存在许多问题。特别是伴随着村镇银行试点的大范围铺开，信用风险、流动性风险和操作风险等日益成为村镇银行发展面临的重要问题。本文通过对江苏东吴村镇银行的具体分析，探究村镇银行风险产生的原因，提出应从村镇银行自身建设与优化外部环境两个层面加强我国村镇银行的风险管理。 *查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:农村金融,村镇银行,风险管理
目 录
1 引言 1
2 村镇银行风险管理概述 1
2.1 村镇银行概述1
2.2 村镇银行风险管理概述1
3 我国村镇银行发展历程和现状3
3.1 我国村镇银行发展历程3
3.2 我国村镇银行发展现状3
4 我国村镇银行风险分析9
4.1 我国村镇银行面临的风险类型9
4.2 我国村镇银行风险成因分析12
5 江苏东吴村镇银行运作分析13
5.1 江苏东吴村镇银行面临风险与原因14
5.2 促进东吴村镇银行良好运作的建议15
6 完善村镇银行风险管理的对策16
6.1 加强内部风险管理与治理16
6.2 优化外部风险防控环境17
结论 19
参考文献20
图14
图25
图35
图46
图56
图68
表1 江苏省村镇银行注册资本分布情况（截至2012年6月）7
1 引言
农村金融是我国金融体系重要的组成部分,是支持与服务“三农”的重要力量。近年来,我国农村金融取得了较好的发展,服务水平不断提高，服务覆盖面也不断扩大，但从总体上来看,农村金融一直是整个金融体系中最薄弱的环节。为了解决农村地区银行业金融机构网点少、供给不足等问题，2006年年底，中国银监会发布《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》, 该文件提出了适度调整和放宽农村地区银行业金融机构的准入政策，降低准入门槛，加大政策支持，以促进农村地区形成投资多元化、种类多样化、覆盖率全面、服务高效和治理灵活的银行业金融服务体系，以更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设。2010年4月颁布《关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》等政策,这些政策的出台推动了村镇银行的发展。
国家政策的规范和市场商业利益的驱动使得农村金融体系不断完善，农业经济稳步发展，我国村镇银行必将如雨后春笋般成长。然而应该引起注意的是，村镇银行是我国的新生事物，由于其实践时间短，发展不够充分，随着村镇银行试点范围的扩大，风险问题日益成为村镇银行发展面临的重要问题。如何在新形势下，加强对村镇银行的风险管理，是支持农业和新农村建设的关键。
2 村镇银行风险管理概述
2.1 村镇银行概述
《村镇银行管理暂行规定》定义村镇银行是指经中国银监会依据有关法律法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的，主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。这个概念明确了村镇银行的投资主体、设立地区、业务范围和服务对象等。
从《规定》中可以总结出村镇银行的性质，首先，村镇银行是商业性金融机构，而非政策性金融机构，但同时又具有部分政策性金融机构的功能。其次，村镇银行是社区银行。资产规模较小，经营区域限于当地，有自主经营权（不同于传统商业银行的分支机构）。最后，村镇银行在区域边界分布上有限[1] 。
2.2 村镇风险管理概述
2009年12月银监会发布了《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（以下简称《指引》），为村镇银行建立完善的风险管理机制提供了依据。
2.2.1 村镇银行风险管理的定义
村镇银行风险管理就是村镇银行管理人员对银行可能面临的各种风险进行识别、评估，采取恰当的处理方法来降低银行损失的管理活动。风险管理的首要目标是识别计量风险，并在此基础上对其实施监测和控制，确保银行经营的稳定、持续和发展[2]。
2.2.2 村镇银行风险管理的内容
银监会成立以来，参照巴塞尔新资本协议及其修订发布了适用于中国商业银行的一系列风险管理和内部控制的监管指引。由于村镇银行风险管理基础十分薄弱，并不能完全照搬这些监管指引，所以，村镇银行与商业银行在风险管理方面既保持一致，又有明显区别，是全面与专项的关系。有效的风险管理体系应包含以下关键因素：董事会和高级管理层的积极监督；恰当的风险政策、程序和限额；对风险的全面和及时识别、计量、控制、监测和报告；在业务条线和全行层面都具备合适的管理信息系统；全面的内部控制。
2.2.3 村镇风险管理的特点
（1）风险集中管理模式
村镇银行专门设立风险管理部门，负责建立和实施适合本机构的风险管理体系，逐步实现对信用风险、操作风险等风险的统一管理，该部门应该与业务部门保持独立。风险管理部门可向业务部门或分支机构委派风险管理人员，委派的风险管理人员独立实施风险审查，直接对风险管理部门负责。
（2）紧密结合业务
在开办新业务、开发新产品、设立新机构时，要由业务、风险、合规部门进行会商或会签。建立适合本机构业务特点的信用风险评级方法，逐步开发和完善针对中小企业和农户的评级打分卡。针对自身特点选择灵活的风险缓释策略，创新风险缓释方式，扩大抵押担保范围。
（3）建立风险管理文化
村镇银行建立风险为本的企业文化，全体员工参与风险管理文化建设。制定并实施员工的中长期培训计划，加强从业知识、风险管理及道德思想方面的培训，尤其对高级管理层提出了明确要求。
（4）全面与重点相结合
村镇银行风险管理着重风险管理机制建设，覆盖全面，重点突出，既对现阶段提出要求，又明确长期建设目标，具备一定的前瞻性和较强的操作性。
3 我国村镇银行发展历程和现状
3.1 我国村镇银行发展历程
村镇银行出现之前，农村信用联合社是发展农村经济最主要的支撑，直到2006年银监会出台的第一份文件《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》为村镇银行的发展提供了依据。2007年年初，银监会制定并发布《村镇银行管理暂行规定》。2008年5月，中国人民银行和银监会出台《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》。2009年4月，财政部发布《中央财政新型农村金融机构定向用补贴资金管理暂行办法》。2010年4月22日，银监会发出《关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》，进一步细化了对农村银行等四类农村金融机构的相关政策，积极鼓励、引导和督促四类机构面向农村依法扎实开展业务经营。
2007年3月1日，四川仪陇县惠民镇银行成立，全国首家村镇银行出现；2008年2月28日，江苏省第一家村镇银行正式挂牌营业。截至2013年末，全国共组建村镇银行1071家，当年新组建的有195家，比2012年多增45家。村镇银行遍及全国31个省份，覆盖1083县（市），占县（市）总数的57.6%。目前，已有4000余家企业股东和7000余名自然人股东投资村镇银行，民间资本直接和间接持股占比达70%，村镇银行已成为民间资本投资银行的重要渠道。在开放农村金融市场的进程中，村镇银行正发挥着越来越重要的作用，成为一股不可替代的新力量。
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