上市公司内部控制审计缺陷评价存在的问题及对策(附件)
摘 要
2018年5月20日 目 录
选题背景及文献综述1
（一）选题背景1
（二）国内外研究现状1
（三）研究方法和手段 2
二、内部控制缺陷相关理论2
（一）内部控制缺陷的定义与分类2
（二）内部控制缺陷的认定标准3
（三）信号传递理论3
三、内部控制缺陷评价中存在的问题3
（一）内部控制缺陷认定不当4
（二）内部控制缺陷评价不严谨4
（三）内控缺陷信息披露行为缺乏监管5
四、完善内控缺陷评价的建议6
（一）增强理论指引，制定可操作性强的内控缺陷认定标准6
（二）提高企业管理者对内控缺陷评价的积极性6
（三）加强对内部控制缺陷评价的监管6
五、结论8
六、参考文献9
七、致谢10
企业内部控制缺陷评价制度有效运行是企业管理高效健康的重要保证，可以对公司的长远发展提供强大的推动作用，然而内控的失败和不可控的企业缺陷会对公司的发展产生不利影响。
缺陷评价是上市公司信息披露和内部控制审计的重要内容。我国的内部控制审计评价水平尤其是缺陷评价水平还较薄弱。因此对该领域的理论研究十分必要。
本文将对我国上市公司内控审计缺陷评价的情况进行分析，在内部控制缺陷的认定和披露等环节进行研究，指出当前我国上市公司内部控制审计缺陷评价存在的问题并提出针对性的对策。
Abstract
The effective operation of enterprise internal control defect evaluation system is an important guarantee for the high efficiency and health of enterprise management, which can provide a strong impetus to the longterm development of the company. however, the failure of internal control *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
and uncontrollable enterprise defects will have adverse impacts on the development of the company.
Defect evaluation is an important content of information disclosure and internal control audit of listed companies.Chinas internal control audit evaluation level, especially the defect evaluation level, is still relatively weak.Therefore, it is necessary to study the theory in this field.
This article will analyze the evaluation of internal control audit defects of listed companies in China, study the identification and disclosure of internal control defects, point out the existing problems in the evaluation of internal control audit defects of listed companies in China at present and put forward targeted countermeasures.
2018年5月20日 目 录
选题背景及文献综述1
（一）选题背景1
（二）国内外研究现状1
（三）研究方法和手段 2
二、内部控制缺陷相关理论2
（一）内部控制缺陷的定义与分类2
（二）内部控制缺陷的认定标准3
（三）信号传递理论3
三、内部控制缺陷评价中存在的问题3
（一）内部控制缺陷认定不当4
（二）内部控制缺陷评价不严谨4
（三）内控缺陷信息披露行为缺乏监管5
四、完善内控缺陷评价的建议6
（一）增强理论指引，制定可操作性强的内控缺陷认定标准6
（二）提高企业管理者对内控缺陷评价的积极性6
（三）加强对内部控制缺陷评价的监管6
五、结论8
六、参考文献9
七、致谢10
企业内部控制缺陷评价制度有效运行是企业管理高效健康的重要保证，可以对公司的长远发展提供强大的推动作用，然而内控的失败和不可控的企业缺陷会对公司的发展产生不利影响。
缺陷评价是上市公司信息披露和内部控制审计的重要内容。我国的内部控制审计评价水平尤其是缺陷评价水平还较薄弱。因此对该领域的理论研究十分必要。
本文将对我国上市公司内控审计缺陷评价的情况进行分析，在内部控制缺陷的认定和披露等环节进行研究，指出当前我国上市公司内部控制审计缺陷评价存在的问题并提出针对性的对策。
Abstract
The effective operation of enterprise internal control defect evaluation system is an important guarantee for the high efficiency and health of enterprise management, which can provide a strong impetus to the longterm development of the company. however, the failure of internal control *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
and uncontrollable enterprise defects will have adverse impacts on the development of the company.
Defect evaluation is an important content of information disclosure and internal control audit of listed companies.Chinas internal control audit evaluation level, especially the defect evaluation level, is still relatively weak.Therefore, it is necessary to study the theory in this field.
This article will analyze the evaluation of internal control audit defects of listed companies in China, study the identification and disclosure of internal control defects, point out the existing problems in the evaluation of internal control audit defects of listed companies in China at present and put forward targeted countermeasures.
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