悦达集团货币资金管理存在的问题及应对策略(附件)【字数：12019】
摘 要企业的货币资金能够满足企业应付日常交易的需求。比如说企业可以利用货币资金来支付员工的工资、偿还到期的债务、交纳税款等业务。江苏悦达投资股份有限公司是一家综合类的投资型公司，是苏北第一家上市公司。悦达的子公司繁多涉及的项目多，职工也多，那么在日常交易中或者其他的业务所需要的货币资金就比较的多，这也就增加了货币资金管理的难度，容易导致漏洞。实际中，资金管理是是需要具有一定的专业知识或者丰富的工作经验的管理工作，他所涉及的范围非常的广泛，包括会计基础，相关的法律法规以及对审计，成本管理等等一系列的专业知识都要熟练的掌握。本文主要是对悦达的货币资金管理存在的问题提出一系列的应对策略。
目 录
摘 要 I
ABSTRACT II
目 录 III
第一章 绪论 1
第二章 江苏悦达集团货币资金管理现状分析 2
2.1江苏悦达集团概况 2
2.2货币资金管理现状分析 3
第三章 江苏悦达集团货币资金管理存在的问题 6
3.1货币资金管理制度不健全 6
3.2货币资金内部监管不严格 6
3.3会计人员缺乏职业素养 8
第四章 江苏悦达集团货币资金管理问题的应对策略 10
4.1健全管理控制制度 10
4.2加强货币资金内部控制制度 10
4.3加强企业员工的职业素质的指导与培训 13
4.4加强监督工作 14
第五章 结论 15
致 谢 16
参考文献 17
第一章 绪论
企业的货币资金能够满足企业应付日常交易的需求。比如说企业可以利用货币资金来交纳税款、支付员工的工资、偿还到期的债务等业务。此外，企业也应该留有一部分的货币资金以应对市场出现的紧急情况。货币资金管理的目的是为了保证企业生产经营活动所需货币资金充足，同时减少货币资金持有量，将企业闲置下来的货币资金用以投资来获取一定的收益，所以说企业要保证货币资金的安全、收付合理与合法。随着社会的发展，企业也在飞速的发展，那么这时候企业中的货币资金的管理也就显得尤为的重要。重视企业货币资金的管理就是为了保证企 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
业持续发展。
目前，悦达子公司货币资金业务一条线运作，在我看来，悦达集团应当定期对资金业务进行严格的监督检查。当然不仅仅是要在在内部进行监督检查，以防万一内部出现互相包庇的情况，还要定期或不定期安排专门的人员或者机构负责检查监督工作，要明确检查监督的人员或机构的职责权限。
实际中，资金管理者是需要具有一定的专业知识或者丰富的工作经验，他所涉及的范围非常的广泛，包括会计基础，相关的法律法规以及对审计，成本管理等等一系列的专业知识都要熟练的掌握。还有资金管理是综合程度很高的技能，对这些专业知识不但要掌握还要熟练的揉合运用，因为它是对企业的资金活动及其相关的财务组织有着重要的监督和调节的作用，促进企业全面改善生产经营。此外，为确保企业持续，稳定地发展，企业必须建立充分的合理的资金管理制度用来保障企业经济活动的顺利进行，发挥下属单位和财务管理人员的能动性，以及研究实施合理的筹资和最佳的资本结构。提高资金的使用效率，优化资源的配置，适时地转变和扩展传统财务职能。
第二章 江苏悦达集团货币资金管理现状分析
2.1江苏悦达集团概况
江苏悦达投资股份有限公司是位于盐城的一家综合类投资型的公司。悦达集团控股企业即悦达投资在1994年时在上海证券交易所上市，该公司便成为苏北第一家上市公司。于2000年时公司召开了第一次临时股东大会并通过一项决议：就是公司正式更名为江苏悦达投资股份有限公司。2001年，悦达集团控股企业也称为悦达控股在香港的联交所上市，成为江苏省第一家在港发行红筹股的企业。
公司主营业务
江苏悦达主要涉及的投资业务有石油化工、汽车、煤炭、海运、物资贸易、国际贸易、三星级海悦大酒店等等近十种业务。
组织结构
/
图21江苏悦达集团的组织结构图
经营状况
悦达公司目前拥有纺织、汽车、拖拉机三家在盐制造业企业，拥有京沪、西铜、徐州通达三家公路企业，拥有卡特新能源、悦达新材料两家高科技企业，张家港电厂一家发电企业以及西蒙悦达一家煤矿企业。经过公司人员多年的拼搏努力，目前该公司在国内外拥有20多家分公司，拥有将近3万名员工，资产总额也达到了200亿元，公司也就形成了能源矿产、纺织服装、集机械制造、现代服务业、基础设施投资五大产业。此外，该公司也积极投身家乡的建设中，曾多次为家乡的发展投资做贡献。
2.2货币资金管理现状分析
货币资金是企业资产重要的组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产，任何企业要进行经营活动都必须拥有一定的货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件。
表22货币资金明细表 单位：元
2012年
2013年
2014年
2015年
2016年
库存现金
255,665
527,573
160,486
237,089
230,509
银行存款
1,573,105,838
888,350,303
778,649,569
638,435,771
561,854,278
其他货币资金
127,348,382
76,010,000
140,214,979
251,451,902
目 录
摘 要 I
ABSTRACT II
目 录 III
第一章 绪论 1
第二章 江苏悦达集团货币资金管理现状分析 2
2.1江苏悦达集团概况 2
2.2货币资金管理现状分析 3
第三章 江苏悦达集团货币资金管理存在的问题 6
3.1货币资金管理制度不健全 6
3.2货币资金内部监管不严格 6
3.3会计人员缺乏职业素养 8
第四章 江苏悦达集团货币资金管理问题的应对策略 10
4.1健全管理控制制度 10
4.2加强货币资金内部控制制度 10
4.3加强企业员工的职业素质的指导与培训 13
4.4加强监督工作 14
第五章 结论 15
致 谢 16
参考文献 17
第一章 绪论
企业的货币资金能够满足企业应付日常交易的需求。比如说企业可以利用货币资金来交纳税款、支付员工的工资、偿还到期的债务等业务。此外，企业也应该留有一部分的货币资金以应对市场出现的紧急情况。货币资金管理的目的是为了保证企业生产经营活动所需货币资金充足，同时减少货币资金持有量，将企业闲置下来的货币资金用以投资来获取一定的收益，所以说企业要保证货币资金的安全、收付合理与合法。随着社会的发展，企业也在飞速的发展，那么这时候企业中的货币资金的管理也就显得尤为的重要。重视企业货币资金的管理就是为了保证企 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
业持续发展。
目前，悦达子公司货币资金业务一条线运作，在我看来，悦达集团应当定期对资金业务进行严格的监督检查。当然不仅仅是要在在内部进行监督检查，以防万一内部出现互相包庇的情况，还要定期或不定期安排专门的人员或者机构负责检查监督工作，要明确检查监督的人员或机构的职责权限。
实际中，资金管理者是需要具有一定的专业知识或者丰富的工作经验，他所涉及的范围非常的广泛，包括会计基础，相关的法律法规以及对审计，成本管理等等一系列的专业知识都要熟练的掌握。还有资金管理是综合程度很高的技能，对这些专业知识不但要掌握还要熟练的揉合运用，因为它是对企业的资金活动及其相关的财务组织有着重要的监督和调节的作用，促进企业全面改善生产经营。此外，为确保企业持续，稳定地发展，企业必须建立充分的合理的资金管理制度用来保障企业经济活动的顺利进行，发挥下属单位和财务管理人员的能动性，以及研究实施合理的筹资和最佳的资本结构。提高资金的使用效率，优化资源的配置，适时地转变和扩展传统财务职能。
第二章 江苏悦达集团货币资金管理现状分析
2.1江苏悦达集团概况
江苏悦达投资股份有限公司是位于盐城的一家综合类投资型的公司。悦达集团控股企业即悦达投资在1994年时在上海证券交易所上市，该公司便成为苏北第一家上市公司。于2000年时公司召开了第一次临时股东大会并通过一项决议：就是公司正式更名为江苏悦达投资股份有限公司。2001年，悦达集团控股企业也称为悦达控股在香港的联交所上市，成为江苏省第一家在港发行红筹股的企业。
公司主营业务
江苏悦达主要涉及的投资业务有石油化工、汽车、煤炭、海运、物资贸易、国际贸易、三星级海悦大酒店等等近十种业务。
组织结构
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图21江苏悦达集团的组织结构图
经营状况
悦达公司目前拥有纺织、汽车、拖拉机三家在盐制造业企业，拥有京沪、西铜、徐州通达三家公路企业，拥有卡特新能源、悦达新材料两家高科技企业，张家港电厂一家发电企业以及西蒙悦达一家煤矿企业。经过公司人员多年的拼搏努力，目前该公司在国内外拥有20多家分公司，拥有将近3万名员工，资产总额也达到了200亿元，公司也就形成了能源矿产、纺织服装、集机械制造、现代服务业、基础设施投资五大产业。此外，该公司也积极投身家乡的建设中，曾多次为家乡的发展投资做贡献。
2.2货币资金管理现状分析
货币资金是企业资产重要的组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产，任何企业要进行经营活动都必须拥有一定的货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件。
表22货币资金明细表 单位：元
2012年
2013年
2014年
2015年
2016年
库存现金
255,665
527,573
160,486
237,089
230,509
银行存款
1,573,105,838
888,350,303
778,649,569
638,435,771
561,854,278
其他货币资金
127,348,382
76,010,000
140,214,979
251,451,902
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